definición Pro forma

según Merriam-Webster, «pro forma» significa:

  1. hecho o llevado a cabo de manera superficial o como una formalidad

  3. basado en supuestos o proyecciones financieras

Pro forma es en realidad un término latino que significa «por la forma» (o hoy podríamos decir «por el bien de la forma, como una cuestión de forma»).

cuando se trata de contabilidad, los estados pro forma son informes financieros para su negocio basados en escenarios hipotéticos., Son una forma de probar situaciones que crees que pueden suceder en el futuro.

estas declaraciones pueden ayudarlo a hacer un plan de negocios, crear un pronóstico financiero e incluso obtener fondos de posibles inversores o prestamistas.

Hay tres estados de cuenta pro forma principales:

  • estados de ingresos pro forma
  • balances pro forma
  • estados de flujo de efectivo Pro forma

los estados de cuenta Pro forma parecen estados de cuenta regulares, excepto que se basan en qué pasaría si no, no en resultados financieros reales. Como en, » ¿qué pasa si mi negocio tiene un préstamo de 5 50,000 el próximo año?,»Sus estados de cuenta pro forma para ese escenario mostrarían cómo se verían sus ingresos, saldos de cuentas y flujo de efectivo con un préstamo de 5 50,000.

diferente pero relacionado: puede enviar a los clientes facturas pro forma para hacerles saber cuánto sería su pedido si lo hicieran hoy.

¿por qué crear declaraciones pro forma?

crear declaraciones pro forma para escenarios futuros puede ayudarlo

get a obtener financiamiento, al mostrar a los prestamistas o inversionistas cómo usaría su dinero para hacer crecer su negocio de manera sostenible.,

plan planifique para el futuro, considerando los mejores, peores y más probables escenarios de caso en detalle.

anticipate anticipe los cambios que pueden afectar a su negocio a medida que crece, como ingresar a un nuevo tramo impositivo.

para estos fines, los estados pro forma se crean típicamente como parte de un pronóstico financiero en Contabilidad Financiera. Las grandes corporaciones que tienen contadores internos usan declaraciones pro forma para modelar diferentes escenarios financieros.

Pro forma consolidados vs, presupuestos

puede ser tentador pensar en una declaración pro forma como lo mismo que un presupuesto de negocios. Después de todo, creas ambos en anticipación del futuro. Y ambos te ayudan a planificar cómo usarás tu dinero. Pero los presupuestos y los estados pro forma son dos herramientas financieras distintas.

piénselo de esta manera: una declaración pro forma es una predicción, y un presupuesto es un plan. Su presupuesto puede basarse en lo que dicen sus declaraciones pro forma; después de todo, tiene sentido hacer planes basados en sus predicciones.

por ejemplo: su ingreso este año es de 3 37,000., De acuerdo con su declaración de ingresos anual pro forma, será de 4 44,000 el próximo año. Por lo tanto, cuando cree el presupuesto del próximo año, puede incluir esos extra 7,000 adicionales, tal vez gastando 4 4,000 en el transcurso del año para pagar el capital de un préstamo, mientras agrega savings 3,000 a los ahorros.

tipos de declaraciones pro forma

Hay cuatro tipos principales de declaraciones pro forma. Si bien todos caen en las mismas categorías-estado de resultados, balance y estado de flujo de efectivo—difieren según el propósito de la previsión financiera.

1., Proyección pro forma de año completo

Este tipo de proyección pro forma tiene en cuenta todas sus finanzas para el año hasta el momento actual, luego agrega los resultados proyectados para el resto del año. Eso puede ayudarlo a mostrar a los inversores o socios cómo podrían ser las finanzas comerciales al final del año.

2. Financiación o inversión pro forma proyección

Usted puede estar cortejando a los inversores o tratando de convencer a sus socios comerciales del valor de financiar su negocio. En ese caso, puede utilizar una proyección pro forma de financiación para hacer su caso., Tiene en cuenta una inyección de efectivo de una fuente externa, más cualquier pago de intereses que pueda necesitar hacer, y muestra cómo afectará a su negocio.

3. Proyección pro forma histórica con adquisición

Este tipo de proyección pro forma analiza los estados financieros pasados de su negocio, más los estados financieros pasados de un negocio que desea comprar. Luego los fusiona para mostrar cómo se habrían visto sus finanzas si hubiera realizado la adquisición antes. Puede utilizar este escenario como un modelo de lo que puede suceder en el futuro si compra el otro negocio ahora.,

4. Análisis de riesgos proyección pro forma

analizar los escenarios del mejor y peor caso le ayuda a anticipar los desafíos que puede enfrentar en el futuro. Por ejemplo, ¿qué sucede si su proveedor principal aumenta sus precios como lo hicieron el año pasado? ¿Su negocio será capaz de manejarlo? El análisis de riesgos le permite tomar el futuro para un viaje de prueba y probar diferentes resultados.

plantillas Pro forma

para crear una declaración pro forma, puede usar la misma plantilla que usaría para una declaración financiera normal., Es posible que desee utilizar las plantillas gratuitas de Bench:

cómo crear instrucciones pro forma

las instrucciones pro forma de muestra a continuación pueden verse diferentes de las instrucciones que cree, dependiendo de cómo se vea su plantilla. Pero en general, estos son los pasos que debe tomar para crearlos, y la información que sus declaraciones pro forma deben incluir.

crear una cuenta de resultados pro forma

hay cinco pasos para crear una cuenta de resultados pro forma:

  1. establezca un objetivo para las ventas en el período que está mirando., Digamos que desea aumentar sus ingresos en 1 18,000 en el transcurso de un año.

  2. establezca un programa de producción que le permita alcanzar su objetivo y mapearlo durante el período de tiempo que cubre. En este caso, usted querrá ganar un ingreso adicional de 1 1,500 cada mes, durante 12 meses.

  3. planee cómo coincidirá con su programa de producción. Usted podría hacer esto aumentando su número de ventas Una cantidad fija cada mes, o aumentando gradualmente la cantidad de ventas que usted hace por mes. Depende de usted: confíe en su experiencia como propietario de un negocio.,

  4. Es hora de la parte » pérdida «de» ganancias y pérdidas.»Calcule el costo de los bienes vendidos para cada mes en su proyección. Luego, dedúzcalo de sus ventas. También deducirá cualquier otro gasto operativo que tenga.

  5. Prepare su declaración de ingresos pro forma utilizando los datos que ha compilado en los cuatro pasos anteriores.

una nota: sus declaraciones pro forma serán mucho más precisas si su contabilidad está actualizada. De esa manera, cuando proyectas el futuro, lo estás basando en la realidad de tu negocio hoy.,

ejemplo de declaración de ingresos pro forma:

parafernalia Occulus Rift de Osmond

crear un estado de flujo de efectivo pro forma

usted crea un estado de flujo de efectivo pro forma de la misma manera que crearía un estado de flujo de efectivo normal. Eso significa tomar información de la cuenta de resultados, luego usar el formato de estado de flujo de efectivo para trazar hacia dónde va su dinero y lo que tendrá a mano en cualquier momento. Esta declaración pro forma puede ser parte de un pronóstico de flujo de efectivo más grande.

Su flujo de caja proyectado puede darle algunas ideas diferentes., Si es negativo, significa que no tendrá suficiente efectivo a mano para administrar su negocio, de acuerdo con su trayectoria actual. Tendrás que hacer planes para pedir dinero prestado y pagarlo.

por otro lado, si el flujo de efectivo neto es positivo, puede planear tener suficiente efectivo adicional a mano para pagar préstamos o ahorrar para una gran inversión.

ejemplo de estado de flujo de efectivo pro forma

orfanato de cabra de Brenda

creación de un balance pro forma

mediante la información de la cuenta de resultados y el estado de flujo de efectivo, puede crear balances pro forma., Sin embargo, también necesitará balances anteriores para que esto sea útil, para que pueda ver cómo su negocio pasó de «Balance A» a «Balance B.»

el balance proyectará cambios en sus cuentas comerciales con el tiempo. Para que pueda planificar dónde mover el dinero, cuándo.

ejemplo de balance pro forma

Videos ecuestres de Elaine