définition Pro forma

selon Merriam-Webster, « pro forma” signifie:

  1. fait ou réalisé de manière superficielle ou comme une formalité

  2. basé sur des hypothèses ou des projections financières

Pro forma

forma est en fait un terme latin qui signifie « pour la forme” (ou aujourd’hui nous pourrions dire « pour la forme, comme une question de forme”).

en matière de comptabilité, les États pro forma sont des rapports financiers pour votre entreprise basés sur des scénarios hypothétiques., Ils sont un moyen pour vous de tester des situations que vous pensez peut se produire à l’avenir.

Ces déclarations peuvent vous aider à faire un plan d’affaires, à créer une prévision financière et même à obtenir du financement d’investisseurs ou de prêteurs potentiels.

Il existe trois principaux États pro forma:

  • comptes de résultat Pro forma
  • bilans Pro forma
  • états de flux de trésorerie Pro forma

Les États Pro forma ressemblent à des États réguliers, sauf qu’ils sont basés sur ce que i, pas sur les résultats financiers réels. Comme dans  » et si mon entreprise obtenait un prêt de 50 000 next l’année prochaine?, »Vos relevés pro forma pour ce scénario montreraient à quoi ressembleraient vos revenus, vos soldes de Compte et vos flux de trésorerie avec un prêt de 50 000$.

différent mais lié: vous pouvez envoyer aux clients des factures pro forma pour leur faire savoir combien leur commande serait s’ils la passaient aujourd’hui.

Pourquoi créer des instructions pro forma?

La création de déclarations pro forma pour des scénarios futurs peut vous aider

get à obtenir un financement, en montrant aux prêteurs ou aux investisseurs comment vous utiliseriez leur argent pour développer durablement votre entreprise.,

plan planifiez l’avenir en examinant en détail les meilleurs, les pires et les plus probables scénarios.

…anticiper les changements qui peuvent affecter votre entreprise grandit, telles que la saisie d’une nouvelle tranche d’impôt.

à ces fins, les États pro forma sont généralement créés dans le cadre d’une prévision financière en comptabilité financière. Les grandes entreprises qui ont des comptables internes utilisent des États pro forma pour la modélisation financière de différents scénarios.

Pro forma consolidés vs, budgets

Il peut être tentant de considérer une déclaration pro forma comme la même chose qu’un budget d’entreprise. Après tout, vous créez en prévision de l’avenir. Et les deux vous aident à planifier la façon dont vous utiliserez votre argent. Mais les budgets et les États pro forma sont deux outils financiers distincts.

Pensez-y de cette façon: Un état pro forma est une prédiction, et un budget est un plan. Votre budget peut être basé sur ce que vos déclarations pro forma disent—après tout, il est logique de faire des plans basés sur vos prédictions.

Par exemple: votre revenu cette année est de 37 000$., Selon votre compte de résultat annuel pro forma, il sera de 44 000 $l’année prochaine. Ainsi, lorsque vous créez le budget de l’année prochaine, Vous pouvez inclure ces 7 000 extra supplémentaires—peut-être dépenser 4 000 over au cours de l’année pour rembourser le capital d’un prêt, tout en ajoutant 3 000 to aux économies.

Types d’état pro forma

Il existe quatre principaux types de comptes pro forma consolidés. Bien qu’ils appartiennent tous aux mêmes catégories—compte de résultat, bilan et tableau des flux de trésorerie—ils diffèrent en fonction de l’objectif des prévisions financières.

1., Projection pro forma pour toute l’année

ce type de projection pro forma prend en compte toutes vos données financières pour l’année jusqu’à présent, puis ajoute les résultats projetés pour le reste de l’année. Cela peut vous aider à montrer aux investisseurs ou aux partenaires à quoi pourraient ressembler les finances de l’entreprise d’ici la fin de l’année.

2. Financement ou investissement projection pro forma

Vous courtisez peut-être des investisseurs ou tentez de convaincre vos partenaires commerciaux de la valeur du financement de votre entreprise. Dans ce cas, vous pouvez utiliser une projection de financement pro forma pour faire valoir votre cas., Il prend en compte une injection d’argent provenant d’une source extérieure—plus tous les paiements d’intérêts que vous pourriez avoir besoin d’effectuer—et montre comment cela affectera votre entreprise.

3. Historique avec projection pro forma d’acquisition

Ce type de projection pro forma examine les états financiers antérieurs de votre entreprise, ainsi que les états financiers antérieurs d’une entreprise que vous souhaitez acheter. Ensuite, il les fusionne pour montrer à quoi vos finances auraient ressemblé si vous aviez fait l’acquisition plus tôt. Vous pouvez utiliser ce scénario comme un modèle de ce qui peut arriver dans le futur si vous achetez l’autre, maintenant.,

4. Analyse des risques projection pro forma

l’examen des meilleurs et des pires scénarios vous aide à anticiper les défis auxquels vous pourriez être confrontés à l’avenir. Par exemple, que se passe-t-il si votre fournisseur principal augmente ses prix comme il l’a fait l’année dernière? Votre entreprise sera en mesure de la traiter? L’analyse des risques vous permet de tester l’avenir et d’essayer différents résultats.

modèles Pro forma

pour créer un relevé pro forma, vous pouvez utiliser le même modèle que pour un état financier normal., Vous pouvez utiliser les modèles gratuits de Bench:

comment créer des instructions pro forma

Les exemples d’instructions pro forma ci-dessous peuvent sembler différents des instructions que vous créez, en fonction de l’apparence de votre modèle. Mais en général, ce sont les étapes que vous devez suivre pour les créer—et les informations que vos déclarations pro forma devraient inclure.

création d’un compte de résultat pro forma

Il y a cinq étapes pour créer un compte de résultat pro forma:

  1. fixez un objectif de ventes pour la période que vous regardez., Disons que vous voulez augmenter votre revenu de 18 000 $au cours d’une année.

  2. définissez un calendrier de production qui vous permettra d’atteindre votre objectif et de le cartographier sur la période que vous couvrez. Dans ce cas, vous voudrez gagner un revenu supplémentaire de 1 500 every chaque mois, pendant 12 mois.

  3. planifiez comment vous correspondrez à votre calendrier de production. Vous pouvez le faire en augmentant votre nombre de ventes d’un montant fixe chaque mois, ou en augmentant progressivement le montant des ventes que vous faites par mois. C’est à vous de faire confiance à votre expérience en tant que propriétaire d’entreprise.,

  4. Il est temps pour la « perte” de « Pertes et Profits. »Calculez le coût des biens vendus pour chaque mois dans votre projection. Ensuite, déduisez-le de vos ventes. Déduisez également toutes les autres dépenses d’exploitation que vous avez.

  5. Préparez votre compte de résultat pro forma en utilisant les données que vous avez compilées au cours des quatre étapes précédentes.

Une remarque: vos relevés pro forma seront beaucoup plus précis si votre comptabilité est à jour. De cette façon, lorsque vous projetez l’avenir, vous le basez sur la réalité de votre entreprise aujourd’hui.,

exemple de compte de résultat pro forma:

attirail Occulus Rift D’Osmond

création d’un tableau de flux de trésorerie pro forma

vous créez un tableau de flux de trésorerie pro forma de la même manière que vous créeriez un tableau de flux de trésorerie normal. Cela signifie prendre des informations à partir du compte de résultat, puis en utilisant le format de l’état des flux de trésorerie pour tracer où va votre argent, et ce que vous aurez sous la main à tout moment. Ce relevé pro forma peut faire partie d’une prévision de flux de trésorerie plus importante.

vos flux de trésorerie projetés peuvent vous donner quelques informations différentes., Si c’est négatif, cela signifie que vous n’aurez pas assez d’argent pour gérer votre entreprise, selon votre trajectoire actuelle. Vous devrez faire des plans pour emprunter de l’argent et le rembourser.

d’autre part, si le flux de trésorerie net est positif, vous pouvez prévoir d’avoir suffisamment d’argent supplémentaire pour rembourser les prêts, ou économiser pour un gros investissement.

exemple de tableau de flux de trésorerie pro forma

orphelinat Brenda’s Baby Goat

création d’un bilan pro forma

en puisant dans les informations du compte de résultat et du tableau de flux de trésorerie, vous pouvez créer des bilans pro forma., Cependant, vous aurez également besoin des bilans précédents pour rendre cela utile-afin que vous puissiez voir comment votre entreprise est passée du « solde A” au « solde b”.

le bilan projettera des changements dans vos comptes d’entreprise au fil du temps. Ainsi, vous pouvez planifier où déplacer de l’argent, quand.

Exemple bilan pro forma

Elaine Équestre Vidéos