faits à connaître sur les comptes UGMA/UTMA

principaux points à retenir

• les comptes de garde aident les adultes à économiser et à investir de l’argent au nom d’un mineur—jusqu’à ce que le mineur atteigne un certain âge
• L’argent placé dans un compte de garde est un don irrévocable au mineur désigné comme bénéficiaire sur le compte—le dépositaire doit s’assurer qu’il est investi ou utilisé au profit du mineur.,
• entre 18 et 25 ans (cela varie selon l’état) le contrôle légal du compte doit être confié au bénéficiaire, qui peut alors utiliser l’argent à la fin de son choix.

Vous cherchez un moyen pratique de gérer l’argent d’un enfant jusqu’à ce qu’il grandisse? Si l’argent vient de cadeaux, d’un héritage, ou de revenus, un compte de dépôt est un moyen d’épargner et d’investir pour un mineur. L’argent placé dans ces types de comptes devient la propriété du mineur et ne peut être utilisé qu’à son profit., La législation nationale qui autorise les dons aux mineurs est la Loi uniforme sur les dons aux mineurs ou la Loi uniforme sur les transferts aux mineurs (UGMA/UTMA). L’un de ces acronymes ou les deux sont souvent associés aux comptes de garde.

le principal avantage des comptes de garde est qu’ils permettent de donner facilement des cadeaux financiers à un enfant. Le deuxième avantage connexe est que vous n’avez pas besoin de créer une fiducie pour le faire—ce qui peut être coûteux.

les comptes de garde peuvent cependant présenter certains inconvénients., Les comptes de courtage UGMA/UTMA sont considérés comme des actifs appartenant à l’enfant, ce qui peut avoir un impact sur l’aide financière lors de la demande au collège. De plus, quel que soit le type de compte de garde, le dépositaire doit transférer le compte au bénéficiaire à un âge relativement jeune (entre 18 et 25 ans) et l’argent peut être utilisé à n’importe quelle fin.

fonctionnement des comptes de garde

Voici les détails logistiques: le dépositaire adulte ouvre le compte pour un bénéficiaire spécifique. L’adulte peut alors ajouter de l’argent au compte et choisir des investissements., Lorsque l’enfant atteint l’âge de la majorité spécifié par l’état, le contrôle du compte doit lui être transféré. L’âge de la majorité varie selon les États, mais se situe généralement entre 18 et 25 ans. Dans certains cas, c’est ce qu’on appelle l’âge de la résiliation de la confiance.

dans certaines institutions financières, comme Fidelity, le compte peut être restreint si le bénéficiaire a atteint l’âge de la majorité et que le contrôle n’a pas été transféré. Si c’est un processus obligatoire, il doit être initié par le dépositaire., Si le compte était restreint en raison d’un retard dans le transfert du contrôle, toute restriction serait levée une fois la propriété transférée.

chez Fidelity, vous pouvez modifier l’enregistrement de votre compte en ligne une fois que le mineur a atteint l’âge de 18 ans ou l’âge de la majorité.

bien sûr, les comptes de garde ne sont pas le seul moyen de gérer l’argent pour un enfant—une fiducie pourrait également être établie, ce qui pourrait permettre de contrôler davantage le moment où le bénéficiaire peut accéder à l’argent et la façon dont il peut être utilisé.

lire les points de vue sur Fidelity.com: avez-vous besoin d’une confiance?,

Il existe plusieurs types de comptes de garde.

• Un Roth IRA pour les enfants permet à un ADULTE d’économiser l’argent gagné d’un mineur dans un compte de retraite qui permet aux gains de croître en franchise d’impôt tant que l’argent reste dans le compte. Si l’argent est retiré avant l’âge de 59½ ans sans bénéficier d’une exception, des taxes et des pénalités peuvent être exigibles.
  comme tous les comptes de garde, le mineur prendra le contrôle du compte lorsqu’il atteindra l’âge spécifié dans son état.,
  En savoir plus en lisant: Turbocompressez la retraite de votre enfant avec un Roth IRA pour les enfants
• un compte custodial 529 est très similaire à un compte 529 traditionnel. La principale différence est que le bénéficiaire d’un compte de garde ne peut pas être changé. Il peut y avoir des avantages fiscaux lorsque l’argent d’un compte 529 est utilisé pour des dépenses d’études admissibles, mais il peut y avoir des taxes et des pénalités dues si l’argent est utilisé à d’autres fins. Aux fins de l’aide financière, les comptes custodial 529 sont considérés comme des actifs appartenant à la société mère et ont un impact minimal sur le calcul de l’aide financière.,
  lire les points de vue sur Fidelity.com: L’ABC de 529 régimes d’épargne
• Le Sec Coverdell est également un compte d’épargne-études de garde. Ils ont une limite de cotisation annuelle de 2 000$. Il existe également un plafond de revenu qui peut limiter qui peut contribuer à l’une de ces comptes.
• les comptes de courtage UGMA / UTMA sont des comptes de placement imposables sans limite de contribution. Ces comptes n’offrent aucun avantage fiscal au moment de la cotisation et les gains réalisés, comme les intérêts et les dividendes, sont imposables., Chez Fidelity, le compte de courtage UGMA/UTMA offre une négociation complète et un large éventail de Placements, y compris des actions, des obligations, des fonds communs de placement, des fonds négociés en bourse, des options, des CDs et plus encore.

considérations sur les comptes de courtage UGMA/UTMA

les comptes de courtage UGMA / UTMA peuvent avoir du sens lorsque vous épargnez et investissez pour le compte d’un mineur, mais il y a des choses importantes à savoir sur les comptes.

Don irrévocable
l’argent placé dans un compte de garde appartient au bénéficiaire—c’est ce qu’on appelle un don irrévocable., À la majorité, le dépositaire (souvent un parent) doit transférer le contrôle au bénéficiaire. À ce moment, ils peuvent faire ce qu’ils veulent avec l’argent.

la taxe sur les cadeaux peut être une contrepartie
Il n’y a pas de limite au montant que vous pouvez mettre dans un UGMA/UTMA. Mais les cadeaux à une personne au-dessus de 15 000 require par an nécessitent généralement un formulaire à remplir pour L’IRS. De plus, tout montant dépassant 15 000 in Au cours d’une année doit être pris en compte dans les limites viagères d’exclusion fiscale du particulier (la limite fédérale viagère est de 11,58 millions de dollars par particulier en 2020).,

Les gains réalisés sont imposables
Les gains sont imposables. Le revenu des investissements est considéré comme un revenu non gagné par l’IRS. Pour les enfants, le revenu non gagné supérieur à 2 200 $est imposé aux taux utilisés pour les successions et les fiducies. Si le revenu d’intérêts et de dividendes est inférieur à 11 000$, la société mère peut inclure ce revenu dans sa déclaration.

peu de contrôle sur la façon dont l’argent est utilisé
Une fois les actifs transférés, le bénéficiaire peut les utiliser à n’importe quelle fin. Chaque État a des règles différentes pour déterminer l’âge de la cessation lorsque le bénéficiaire doit prendre le contrôle du compte.,

l’aide financière peut être affectée
l’aide financière peut être affectée négativement par les comptes de garde. Ils sont considérés comme des biens appartenant à l’enfant.

en savoir plus sur Fidelity.com: planification de l’aide financière

un compte de garde me convient-il?

lors du choix d’un compte, il est important de tenir compte de vos objectifs et besoins ainsi que de ceux de l’enfant ou de l’adolescent. Il y a des situations où un compte de garde a beaucoup de sens et pourrait faciliter la planification., Par exemple, si votre enfant hérite ou reçoit de l’argent, vous pouvez utiliser un compte de garde pour gérer l’argent jusqu’à ce qu’il grandisse et puisse le gérer seul. Pour les personnes qui ont besoin de plus de contrôle sur l’argent, une alternative préférable pourrait être la création d’une fiducie.

d’autre part, si vous êtes un parent économisant votre propre argent pour l’éducation d’un enfant, un compte 529 peut avoir plus de sens qu’un 529 gardien ou un UGMA/UTMA. En effet, les comptes 529 offrent un plus grand degré de flexibilité et de contrôle, ainsi que des avantages fiscaux.,

Il peut être judicieux de consulter votre avocat ou votre conseiller fiscal pour vous aider à choisir la meilleure option pour votre situation. Avant d’ouvrir un compte dépositaire, évaluez vos objectifs, ceux du bénéficiaire, et faites le point sur toutes vos options pour vous assurer que c’est le bon type de compte pour vous.