Il y a quelque temps, nous avons parlé de rollovers IRA-HSA, et des scénarios dans lesquels ils peuvent être utiles. Si vous envisagez de rouler de l’argent de votre IRA à votre HSA, il y a plusieurs règles que vous devez comprendre. Voyons comment cela fonctionne:

vous êtes limité à la limite de cotisation annuelle

vous ne pouvez pas simplement prendre tout l’argent dans votre IRA et le déplacer vers votre HSA. Les contributions totales à un HSA-y compris un roulement de votre IRA — sont plafonnées par L’IRS.,

donc, si vous avez une couverture auto-uniquement en vertu D’un HDHP et que vous avez déjà mis 1 000 $dans votre HSA pour 2019, vous pouvez effectuer un transfert unique de votre IRA à votre HSA, mais le plus que vous pourriez transférer serait de 2 500 $(la limite annuelle de 3 500 minus, moins les 1 000 you que vous

le transfert doit être direct (vers et depuis vos propres comptes)

Vous devez demander que l’argent soit transféré directement de votre IRA à votre HSA. Il ne peut pas être envoyé de L’IRA à vous, pour vous de déposer ensuite dans le HSA., Et, le propriétaire du compte pour L’IRA et le HSA doivent être la même personne. IRAs et HSAs sont tous deux des comptes individuels, sans copropriété.

Si vous êtes marié et que vous avez une couverture HDHP familiale, vous et votre conjoint pouvez choisir de financer un seul HSA, au lieu d’avoir chacun le vôtre. Le HSA peut être utilisé pour payer les frais médicaux pour toute la famille, mais au nom d’un conjoint. Dans ce cas, l’autre conjoint ne peut pas transférer des fonds de son IRA à la HSA.

vous ne pouvez pas déduire le roulement

lorsque vous mettez de l’argent dans votre HSA, vous n’avez pas à payer d’impôts dessus., L’argent est déduit de votre salaire avant impôts si vous cotisez à un AHS par l’intermédiaire de votre employeur, ou vous le déduisez sur la première page de votre déclaration de revenus si vous faites vos propres cotisations à un AHS.

Mais si une partie de votre contribution pour l’année provient d’un roulement IRA direct, vous ne pouvez pas déduire cette partie. Disons que vous avez une couverture HDHP familiale en 2019 et que vous contribuez $3,000 à la HSA, puis roulez un autre 3 3,900 de votre IRA., Vous déduisez la contribution de 3 000 $(en supposant que cette contribution n’a pas été faite par le biais de réductions de salaire avant impôt, qui ne pouvaient pas également être déduites) lorsque vous produisez vos impôts, mais pas les 3 900$.

il peut s’agir d’un Roth IRA ou d’un IRA traditionnel

Vous pouvez transférer de l’argent à votre HSA depuis votre Roth IRA ou votre IRA traditionnel. Mais gardez à l’esprit que vous pouvez retirer vos contributions (mais pas vos gains) de votre Roth IRA à tout moment, pour quelque raison que ce soit, sans impôts ni pénalité. C’est parce que vos contributions Roth IRA ont déjà été imposés.,

donc, le transfert IRA-à-HSA est généralement plus bénéfique si vous transférez de l’argent de votre IRA traditionnel à votre HSA. Si vous ne faisiez que retirer de l’argent de votre IRA traditionnel, vous paieriez des impôts et une pénalité sur le montant total du retrait, y compris les contributions et les gains.

Si vous avez un Roth IRA et que vous voulez déplacer une partie de l’argent dans votre HSA à la place, vous pouvez retirer le montant que vous avez contribué à la Roth, sans pénalités ou taxes. Vous pouvez ensuite déposer cet argent dans votre HSA, et prendre la déduction fiscale pour la contribution HSA.,

Mais si vous voulez retirer les gains Roth (par opposition aux contributions), en utilisant le roulement direct IRA-à-HSA vous permettra d’éviter les impôts et les pénalités. Gardez également à l’esprit for pour les cotisations régulières à L’AHV, vous avez jusqu’à la date d’échéance de votre déclaration de revenus pour verser les cotisations. Mais un roulement IRA à HSA est compté dans l’année où vous effectuez le transfert.

vous devez rester couvert par un HDHP pendant une autre année

Vous devez être couvert par un HDHP afin de faire un roulement de votre IRA à votre HSA., Et vous devez ensuite rester couvert par un HDHP pendant au moins 12 mois de plus après le transfert. Sinon, l’argent que vous avez transféré sera inclus dans votre revenu imposable, et vous devrez également une pénalité de 10% sur l’argent que vous avez retiré de votre IRA.

ceci est différent des règles de la période d’essai qui s’appliquent lorsque vous devenez admissible à L’AHS en milieu d’année. Si votre couverture HDHP commence en milieu d’année, L’IRS vous permettra de verser la totalité de la cotisation HSA pour cette année, mais vous devez ensuite rester couvert par un HDHP pour toute l’année civile suivante., Dans le cas d’un roulement IRA-HSA, il vous suffit de rester couvert par un HDHP pendant 12 mois de plus.

vous ne pouvez effectuer un transfert IRA qu’une seule fois

Voici ce que nous entendions par « une fois dans une vie. »Transférer de l’argent de votre IRA à votre HSA est quelque chose que vous ne pouvez faire qu’une seule fois. Si vous avez plusieurs Ira et que vous souhaitez retirer de l’argent de plus d’un IRA et le déplacer vers votre HSA, vous devez d’abord transférer l’argent d’un IRA à l’autre afin de le consolider, puis lancer un transfert, pour le montant total, directement vers votre HSA.,

l’exception à la règle d’une seule fois dans une vie est si vous avez une couverture HDHP seule pour la première partie de l’année, et une couverture HDHP familiale pour la deuxième partie de l’année, car il existe différentes limites de cotisation qui s’appliquent dans ces deux scénarios.

Si vous effectuez un transfert IRA vers HSA basé sur la limite d’auto-seulement et que vous avez une couverture familiale plus tard dans la même année, vous êtes autorisé à effectuer un transfert IRA vers HSA de plus au cours de la même année, en fonction de la limite de cotisation plus élevée qui s’applique lorsque vous,

Comme toujours, ceci est destiné à fournir un aperçu du fonctionnement de la réglementation, mais il ne peut se substituer à des conseils personnalisés spécifiques à votre situation. Si vous envisagez un roulement IRA-à-HSA, assurez-vous de consulter un conseiller financier.

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