tranches d’imposition 2020-2021

Les États — Unis fonctionnent selon un code fiscal progressif, ce qui signifie — toutes choses égales par ailleurs-que plus vous gagnez, plus vous devez d’impôts sur le revenu. (Des Exceptions s’appliquent; nous le visiterons plus tard.) Le revenu gagné-le revenu que vous recevez de votre (vos) emploi (s) – est mesuré par rapport à sept tranches d’imposition allant de 10% à 37%.

la tranche dans laquelle vous arrivez dépend d’une variété de facteurs allant de votre revenu total, de votre revenu total rajusté, de la déclaration conjointe ou en tant que particulier, des personnes à charge, des déductions, des crédits, etc.,

la compression dans une tranche d’imposition inférieure nécessite généralement une bonne quantité de planification, c’est pourquoi il est temps de commencer à penser à faire vos impôts tôt.

par exemple, si vous contribuez au régime 401(k) de votre entreprise, félicitations! Vous faites déjà fonctionner le code des impôts pour vous. Si vous avez un bien locatif et que vous dépréciez le logement par rapport à vos revenus locatifs (même si la valeur du bien augmente), huzzah! C’est une autre victoire du Code fiscal parfaitement légitime. Cotiser à un organisme de bienfaisance ou sans but lucratif? Keep it up!, Non seulement votre argent aide votre communauté, mais si vous détaillez, ces dons sont déductibles.

tranches D’imposition à venir& taux D’imposition pour 2020-2021

remarque: cela peut devenir un peu déroutant. La date limite de production pour l’année d’imposition 2020 est le 15 avril 2021. (Ou le 15 octobre 2021 si vous demandez une prolongation de dépôt automatique — mais sans paiement—.) Ce qui signifie que vous comptabilisez votre facture d’impôt 2020 en 2021., Ajoutez le fait que L’IRS a publié les règles de base pour les taxes 2021 (pour le dépôt 2022) en octobre 2020, et votre tête nage dans une piscine si perplexe qu’un État de confusion peut être excusé.

Mais attendez. Au printemps, Washington réfléchira-t-il à un autre délai de dépôt en réponse à une urgence nationale nouvelle ou en cours? Vous ne savez jamais.

ce que nous savons, c’est que les taux et les tranches pour l’année d’imposition 2020 sont fixés.,

Voici un aperçu des crochets et des taux d’imposition pour 2020 (dépôt de 2021):

*les veuves admissibles peuvent utiliser les taux d’imposition conjoints

Voici un aperçu des crochets et des taux d’imposition pour 2021(dépôt de 2022):

*les veuves admissibles peuvent utiliser les taux d’imposition conjoints

 » aller à: 2019 H2> tranches d’imposition&le tax cuts and Jobs Act de 2017

le tax cuts and Jobs Act de 2017 Guide la politique fiscale actuelle. Parmi ses réalisations notables:

• Le nombre de crochets est resté stable à sept.,
• quatre des cinq taux marginaux les plus bas ont chuté entre un et quatre points; le taux le plus élevé a chuté de 2,6 points, à 37%.
• Modifié support de largeurs.
• a éliminé l’exonération personnelle, mais a presque doublé la déduction forfaitaire.
• crochets indexés et autres dispositions de l’Indice des Prix à la consommation enchaîné (IPC-c) mesure de l’inflation (y compris la déduction forfaitaire, qui pour 2020 s’élève à 12 400 for pour les déclarants individuels, 18 650 for pour les chefs de ménage et 24 800 for pour les déclarants conjoints et certains conjoints survivants).
• conserve la déduction pour contribution de bienfaisance.,
• plafonne la déduction des intérêts hypothécaires à la première valeur de capital de 750 000$.
• déduction pour les impôts sur le revenu, les ventes et les impôts fonciers de l’état et des collectivités locales limitée à 10 000 combined.

alors que les contribuables peuvent toujours utiliser l’énumération si leurs déductions totales fonctionnent à leur avantage (ce qu’il a tendance à faire pour les plus hauts revenus), l’augmentation de la déduction standard a été conçue pour simplifier les calculs pour la grande majorité des déclarants — et cela a fonctionné., Pour l’année fiscale 2018, 90% des ménages ont opté pour la déduction forfaitaire, contre 70% ces dernières années (Urban-Brookings Tax Policy Center).

Comment déterminer votre tranche D’imposition

comme mentionné ci-dessus, la détermination de votre tranche d’imposition dépend de deux choses: le statut de déclaration et le revenu imposable. Voici quelques détails utiles:

L’IRS reconnaît cinq statuts de dépôt différents:

• dépôt unique – les personnes célibataires, légalement séparées et divorcées sont toutes célibataires.,
• déclaration conjointe – un couple marié accepte de combiner le revenu et de déduire les dépenses admissibles.
• marié produisant séparément – un couple marié produit des déclarations de revenus distinctes pour maintenir un revenu individuel inférieur. Cela est bénéfique dans certaines situations, comme le remboursement de prêts étudiants dans le cadre d’un plan de remboursement axé sur le revenu.
• chef de ménage – personnes non mariées qui ont payé plus de la moitié du coût d’entretien d’une maison pour l’année et qui ont une personne admissible vivant avec elles dans leur maison pendant plus de la moitié de l’année.,
• veuve admissible(er) – une veuve(er) peut déposer conjointement l’Année du décès de son conjoint. Une veuve admissible a un enfant à charge et peut utiliser les taux d’imposition conjoints et le montant de déduction le plus élevé pour les deux prochaines années après le décès de son conjoint.

comment calculer le revenu imposable

pour arriver à votre revenu imposable, il faut un peu d’arithmétique.
commencez par votre revenu brut, qui est tout l’argent que vous avez gagné au cours de l’année d’imposition: revenu d’emploi, de posséder une entreprise, retraite (pension, 401(k) retraits, Sécurité Sociale), loyers, et/ou les revenus de placement.,

prochaine étape: déterminer votre revenu brut ajusté (AGI). Il s’agit de rajustements effectués avant l’application des déductions. Ceux-ci peuvent inclure les intérêts de prêt étudiant, les frais de déménagement, la pension alimentaire que vous avez payée, les frais de scolarité et les frais, ainsi que les contributions à un IRA traditionnel, entre autres. Soustrayez ces dépenses de votre revenu brut pour arriver à votre AGI.

Enfin, appliquer les déductions.

encore une fois, vous pouvez détailler vos déductions en énumérant les dépenses admissibles, ou vous pouvez prendre la déduction forfaitaire., Tout le monde est admissible à la déduction forfaitaire, mais si vous pensez que vos déductions admissibles dépassent la déduction forfaitaire — vous payez beaucoup d’intérêts hypothécaires à domicile; vos impôts fonciers ou sur le revenu de l’état sont élevés; les frais médicaux prennent une grosse bouchée de votre budget — il serait logique de prendre le temps de détailler vos déductions et de voir si elle dépasse la déduction forfaitaire admissible.,

la déduction forfaitaire pour l’année d’imposition 2020, due le 15 avril 2021:

• déclarants célibataires: 12 400
• déclaration conjointe des personnes mariées: 24 800
• déclaration séparée des personnes mariées: 12 400
• chefs de ménage: 18 650

Une fois de tout ce qui est calculé et soustrait de votre agi, vous êtes arrivé à votre revenu imposable. Mais calculer combien vous allez payer en impôts n’est pas aussi simple (ou aussi punissant) que de prendre ce nombre et de le multiplier par votre taux d’imposition.,

Comment fonctionnent les tranches D’imposition

Comme mentionné précédemment, les États-Unis suivent un régime d’impôt progressif sur le revenu. Dans ce régime, tous les revenus ne sont pas traités de la même manière.

Ce Qui, tant que nous n’avons pas d’appétit pour un plan d’imposition forfaitaire, a un certain sens — comme nous tenterons de le démontrer.

quand quelqu’un parle d’être dans la tranche de 24%, alors, cela ne signifie pas que tout son revenu imposable perdure la même morsure de 24%, mais seulement son revenu imposable au-dessus d’un certain montant (selon le statut de dépôt).,

c’est la beauté qui provoque des maux de tête du système américain des taux marginaux.

taux marginaux d’imposition

Les taux marginaux d’imposition se réfèrent au taux que vous payez à chaque niveau (tranche) de revenu. Les augmentations de votre revenu sont imposées à des taux différents, et le taux augmente à mesure que vous atteignez chacun des sept niveaux « marginaux” du système actuel. Cela signifie que vous pouvez avoir plusieurs taux d’imposition qui déterminent combien vous devez à l’IRS.,

dans ce système, tous ceux qui ont gagné un revenu paient au moins un peu — tout le monde a « la peau dans le jeu” — mais les plus hauts revenus paient des taux plus élevés sur leur revenu imposable haut de gamme.

taux D’imposition effectifs

le pourcentage réel de votre revenu imposable que vous devez à L’IRS est appelé un taux d’imposition effectif. Pour calculer votre taux d’imposition effectif, prendre le montant total des impôts payés et divisez ce nombre par votre revenu imposable. Votre taux d’imposition effectif sera beaucoup plus bas que le taux de votre tranche d’imposition, qui ne concerne que vos gains les plus élevés.,

impôt Minimum alternatif (TMA)

adopté par le Congrès en 1969 et parallèle à l’impôt sur le revenu régulier, l’impôt minimum alternatif (TMA) a été créé pour empêcher certains déclarants à revenu élevé d’utiliser des abris fiscaux élaborés pour esquiver L’Oncle Sam.

en vertu de L’AMT, les déductions diverses et les préférences fiscales permises par l’impôt sur le revenu régulier sont rejetées et ajoutées au revenu du contribuable, ce qui donne un revenu minimum imposable alternatif (AMTI)., Un montant d’exonération (basé sur le statut de dépôt) est appliqué, et le résultat est multiplié par la tranche de TMA applicable pour produire un montant de taxe.

Les parenthèses D’AMT sont 26% et 28%. Depuis 2015, les montants d’exemption de L’AMT — le chiffre soustrait de L’AMTI — ont été ajustés en fonction de l’inflation.

en bref, les payeurs de L’AMT calculent leur revenu deux fois — règles régulières, règles de L’AMT — et paient le montant le plus élevé dû.

avant d’atteindre L’Advil, deux choses: les déclarants véritablement riches ont des comptables fiscaux pour comprendre ce genre de choses. Le reste d’entre nous peut compter sur un logiciel fiscal à prix raisonnable.,X Exemptions

État de dépôt montant de L’Exemption élimination progressive personnes seules 73 900 518 400 5 marié déclarant conjointement Individuals 113 400 1 036 800$

source: Internal Revenue Service

impôt sur les gains en capital

rappelez-vous toutes ces affaires quelques années retour quand l’investisseur milliardaire Warren Buffett a déploré que son taux effectif d’impôt sur le revenu était inférieur à celui de sa secrétaire?, C’est simplement parce que sa secrétaire, qui ne grattait pas, gagnait un revenu régulier; elle a reçu un chèque de paie. Les revenus de Buffett provenaient de l’investissement: mettre de l’argent à risque pour aider les entreprises à croître et, par conséquent, faire croître son argent avec elles.

comme le Congrès a traditionnellement reconnu la valeur du capital à risque pour la santé de l’économie américaine, les gains en capital à long terme-les gains provenant de titres vendus après avoir été détenus pendant au moins un an-sont imposés à des taux inférieurs à ceux du revenu ordinaire comparable., Les tranches d’imposition des plus-values à long terme (placements détenus depuis plus d’un an) sont de 15% et 20%. Une majoration supplémentaire de 3,8% s’applique aux déclarants dont le revenu brut ajusté modifié (Mage) est plus élevé.

si vous avez détenu un placement pendant moins d’un an avant de le vendre pour un gain, cela est classé comme un « gain en capital à court terme” et vous payez le même taux que le revenu ordinaire.

taxe pour enfants

Désolé, parents. Il n’y a pas de revenus cachés dans les noms de vos enfants., La soi-disant” taxe pour enfants  » adhère au revenu non gagné pour les enfants de moins de 19 ans et les étudiants jusqu’à l’âge de 24.

Les jeunes ayant des comptes qui gagnent plus de 1 100 $en dividendes et en intérêts en 2020 seront redevables d’impôts selon les taux appliqués aux fiducies et aux successions — des tranches d’augmentation rapide allant de 10% (jusqu’à 2 600$) à 37% (plus de 12 950$).

tout mettre ensemble: calculer votre facture D’impôt

pour calculer le montant que vous devez en impôts, commencez par la tranche la plus basse. Multipliez le taux par le montant maximum du revenu pour cette tranche., Répétez cette étape pour le support suivant et continuez jusqu’à ce que vous atteigniez votre support. Ajoutez les taxes de chaque tranche pour obtenir votre facture d’impôt totale.

Mais, l’attente. Les taux d’imposition effectifs ne tiennent pas compte des déductions, donc si vous voulez vous rapprocher du pourcentage de votre salaire qui va à L’Oncle Sam, essayez d’utiliser votre revenu brut ajusté. En supposant que le seul déclarant avec 80 000 in de revenu imposable a opté pour la déduction forfaitaire (12 400$), le montant de son AGI qui est allé à l’IRS était de 14,9% — loin de 22%.

pour un chiffre final, prenez votre revenu brut avant les ajustements., Ajoutez à nouveau vos déductions admissibles « au — dessus de la ligne”-par exemple, les cotisations au compte d’épargne — retraite et de santé; certaines dépenses liées à l’entreprise; pension alimentaire versée-et divisez votre compte d’impôt par ce nombre. Le taux global de notre déclarant unique avec un revenu imposable de 80 000 $pourrait être plus proche de 12% ou même inférieur.

Vous avez des questions. Un sens? Déroutant? Qui a eu cette idée? Nous avons des réponses. En quelque sorte. Heck, oui. Les suspects habituels: les élus qui consultent le personnel et, duh, les lobbyistes.,

tranches D’imposition locales et étatiques

Les États et les villes qui imposent des impôts sur le revenu ont généralement leurs propres tranches, avec des taux qui ont tendance à être inférieurs à ceux du gouvernement fédéral.

sept États – Floride, Alaska, Wyoming, Washington, Texas, Dakota du Sud et Nevada – n’ont pas

le Tennessee et le New Hampshire taxent les revenus d’intérêts et de dividendes, mais pas les revenus des salaires.

Sans surprise, la ville de New York est à la hauteur de sa réputation d’imposition des revenus avec des taux allant de 3.078% à 3.876%; remarquablement, la Big Apple n’est pas la pire., La plupart des villes de Pennsylvanie taxent le revenu, avec Philadelphie en tête à 3.89%; Scranton vérifie à 3.4%. Ohio a plus de 550 villes et villages qui taxent le revenu personnel.

comment les tranches D’imposition S’additionnent

en 2019, L’IRS a collecté plus de 3,5 billions de dollars en impôts fédéraux payés par les particuliers et les entreprises; les particuliers représentaient environ 56% de ce total.

L’agence a traité plus de 253 millions de déclarations de particuliers et d’entreprises; 73% des déclarations ont été produites par voie électronique. Sur environ 154 millions de déclarations de revenus individuelles, 89% ont été produites par voie électronique.,

Les particuliers et les entreprises ont réclamé près de 121,9 millions de remboursements totalisant plus de 452 milliards de dollars. La grande majorité de ces montants — 119,8 millions de remboursements représentant plus de 270 milliards de dollars — ont été versés à des particuliers.

Comment Réduire le Revenu Imposable & Déposez-les dans une tranche d’Imposition Inférieure

Deux façons de réduire votre facture d’impôt à l’aide de crédits et déductions. Le premier est une réduction dollar Pour dollar du montant de l’impôt que vous devez. Le second réduit votre revenu imposable, vous glissant peut-être dans une tranche d’imposition inférieure.,

les crédits d’Impôt sont de deux types: non remboursables et remboursables.

les crédits non remboursables sont déduits de votre impôt à payer jusqu’à ce que votre impôt dû soit égal à 0$. Les exemples incluent le crédit pour la garde d’enfants et de personnes à charge, le crédit pour adoption, le crédit pour épargnant, le crédit d’impôt pour intérêts hypothécaires et le crédit pour véhicules automobiles de remplacement.

les crédits remboursables sont versés en totalité, peu importe votre revenu ou votre impôt à payer. Les exemples incluent le crédit d’impôt sur le revenu gagné (CICE), le crédit d’impôt pour enfants et le crédit D’impôt sur L’opportunité américaine.

Lequel de ces crédits d’impôt s’applique à votre situation?,

• crédit d’impôt pour Enfants. Réduisez votre facture jusqu’à concurrence de 2 000 $pour chaque enfant mineur admissible de votre ménage. Obtenez un Crédit de 500 $pour un parent qui n’a pas d’enfant à charge (un parent que vous soutenez, peut-être).
• les crédits pour la garde d’enfants et de personnes à charge peuvent généralement rembourser de 20% à 35% des frais de garde d’enfants et des frais connexes pouvant atteindre 3 000 $pour les jeunes de moins de 13 ans, un conjoint ou un parent handicapé ou une autre personne à charge afin que vous puissiez travailler. Pour deux personnes à charge ou plus, vous pouvez demander jusqu’à 6 000 $en frais de soins.,
• Les déclarations de crédit d’impôt sur le revenu gagné jusqu’à 6 728 $pour les contribuables mariés produisant conjointement avec trois enfants admissibles ou plus.
• Le crédit pour Adoption de 14 440 $s’applique à l’adoption d’un enfant ayant des besoins spéciaux; le crédit maximal pour les autres adoptions est égal au montant des dépenses admissibles jusqu’à concurrence de 14 440$. Les cessations successives s’appliquent à mesure que le revenu augmente.
• Le Crédit D’apprentissage tout au long de la vie encourage les études continues, mais est soumis à des limites de revenu.,
• Le Crédit de L’épargnant, ou crédit de cotisations d’épargne-retraite, permet aux déclarants à faible revenu de récupérer jusqu’à la moitié de leurs cotisations à un compte d’épargne-retraite admissible (des limites s’appliquent).
• Un crédit d’énergie résidentielle peut rapporter jusqu’à 26% du coût d’installation des systèmes d’énergie solaire, tels que les chauffe-eau solaires et les panneaux solaires.

en revanche, les déductions réduisent votre revenu imposable. Accumulez suffisamment d’entre eux en nombre ou en montant admissible, et vous pouvez glisser une tranche d’imposition ou deux.,

les déductions populaires comprennent:

• Les intérêts hypothécaires, suivis et déclarés par votre prêteur, réduisent le revenu imposable du montant des intérêts que vous payez (jusqu’à concurrence du premier 750 000 $de l’hypothèque pour les maisons achetées après décembre 1999. 15, 2017).
• Les Contributions à un 401 (k) — jusqu’à 19 500$, ou 26 000 if Si vous avez 50 ans ou plus-viennent en haut de votre revenu brut.
• Les contributions IRA traditionnelles sont déductibles, mais combien vous pouvez chausser dépend de divers facteurs, y compris si vous avez un plan de retraite au travail et combien vous gagnez.,
• les déductions d’intérêts sur les prêts étudiants, les paiements d’intérêts sur les prêts étudiants, jusqu’à 2 500$, peuvent être déduits.
• Les dons de bienfaisance à des organismes sans but lucratif qualifiés — des églises à l’armée du salut à Centraide à votre association d’anciens étudiants-en espèces, en titres ou en biens sont déductibles.
• frais médicaux-les frais médicaux admissibles et non remboursés qui représentent plus de 7,5% de votre AGI peuvent être déduits.,
• impôts D’état et locaux, jusqu’à 10 000 for pour les déclarants mariés — 5 000 for pour les déclarants célibataires — pour une combinaison d’impôts fonciers, d’impôts d’état et locaux sur le revenu, ou de taxes de vente, peuvent être déduits.
• Les cotisations au compte D’épargne-santé, pour les déclarants ayant une couverture santé à franchise élevée, sont déductibles — jusqu’à 3 550 $pour la couverture individuelle et jusqu’à 7 100 for pour la couverture familiale. Les retraits sont également exempts d’impôt s’ils sont utilisés pour des frais médicaux admissibles.
• Les dépenses de travail indépendant pour les pigistes, les entrepreneurs et les autres travailleurs indépendants sont, avec des restrictions, déductibles.,
• Les frais de bureau à domicile, lorsqu’ils sont utilisés régulièrement et exclusivement pour des activités commerciales, peuvent être déductibles. Il s’agit notamment du loyer, des services publics, des réparations, de l’entretien, des taxes immobilières et d’autres dépenses connexes. Des restrictions s’appliquent.
• Les frais D’éducateur, jusqu’à 250$, peuvent être déduits par les enseignants ou d’autres éducateurs admissibles.
• les pertes de jeu peuvent être réclamées à titre de déduction, mais uniquement à concurrence du montant gagné.

tranches D’imposition des années précédentes

les impôts étaient initialement dus le 15 avril, mais comme pour beaucoup de choses, cela a changé en 2020., La date limite d’imposition a été prolongée jusqu’au 15 juillet afin de permettre aux Américains de rassembler leurs finances sans le fardeau d’une date d’échéance juste au coin de la rue.

Voici un aperçu des fourchettes et des taux d’imposition pour 2019:

*les veuves admissibles peuvent utiliser les taux d’imposition conjoints