quels sont les trois états financiers?

Les trois états financiers sont: (1) L’état des Revenusl’état des Revenusle compte de résultat est l’un des états financiers de base d’une entreprise qui montre son bénéfice et sa perte sur une période de temps. Le bénéfice ou, (2) La feuille de Balancele bilan est l’un des trois états financiers fondamentaux., Ces états sont essentiels à la fois à la modélisation financière et à la comptabilité, et (3) Les États des flux de trésorerie Déclaration des flux de trésorerie L’état des flux de trésorerie (également appelé état des flux de trésorerie) est l’un des trois états financiers clés qui rendent compte de la trésorerie. Ces trois énoncés de base sont étroitement liés les uns aux autres et ce guide expliquera comment ils s’emboîtent tous. En suivant les étapes ci-dessous, vous pourrez connecter les trois instructions par vous-même.,

aperçu des trois états financiers

#1 compte de résultat

souvent, la première place qu’un investisseur ou un analyste regardera est le compte de résultat. Le compte de résultat montre la performance de l’entreprise tout au long de chaque période, affichant les revenus des ventesles revenus des ventesles revenus des ventes sont les revenus reçus par une entreprise de ses ventes de biens ou de la prestation de services. En comptabilité, les termes « ventes » et tout en haut., L’état déduit ensuite le coût des marchandises vendues (COGSCost of Goods Manufactured (COGM)Cost of Goods Manufactured (COGM) est un terme utilisé dans la comptabilité de gestion qui fait référence à un calendrier ou à un État qui montre le total) pour trouver le profit brutprofitgross profitgross profit est le profit direct qui reste après déduction du coût des marchandises vendues, ou « coût des ventes », du revenu des ventes. Il est utilisé pour calculer la marge bénéficiaire brute et est le chiffre de bénéfice initial figurant sur le compte de résultat d’une entreprise. Le bénéfice brut est calculé avant le bénéfice d’exploitation ou au bénéfice net.., À partir de là, le bénéfice brut est affecté par d’autres charges et produits d’exploitation, en fonction de la nature de l’entreprise, pour atteindre le revenu netenet revenu Netenet est un poste clé, non seulement dans le compte de résultat, mais dans les trois états financiers de base. Alors qu’il est arrivé à travers au fond – « la ligne de fond” pour l’entreprise.

principales caractéristiques:

  • affiche les revenus et les dépenses D’une entreprise
  • exprimés sur une période de temps (c.-à-d., 1 an, 1 trimestre, cumul, etc.,)
  • Utilise les principes comptables tels que la correspondance et les charges à payer pour représenter les chiffres (qui ne sont pas présentés sur une base caisse)
  • Utilisé pour évaluer la rentabilité

#2 Bilan

Le bilan affiche de la compagnie des actifs, des passifs et des capitaux equityStockholders EquityStockholders capitaux Propres (également connu en tant que capitaux Propres) est un compte sur le bilan d’une société qui se compose de capital de plus, à un point dans le temps. Comme on le sait, les actifs doivent être égaux aux passifs et aux capitaux propres., La section des actifs commence par la trésorerie et les équivalentscash EquivalentsCash et les équivalents de trésorerie sont les plus liquides de tous les actifs du bilan. Les équivalents de trésorerie comprennent les titres du marché monétaire, les acceptations bancaires, qui devraient correspondre au solde trouvé à la fin du tableau des flux de trésorerie. Le bilan affiche ensuite les variations de chaque grand compte d’une période à l’autre., Le résultat Net du compte de résultat entre dans le bilan en tant que variation des bénéfices conservésrésultats conservésla formule des bénéfices non répartis représente l’ensemble du résultat net cumulé net de tous les dividendes versés aux actionnaires. Les bénéfices non répartis font partie (ajustés en fonction du paiement des divisesdividend vs rachat/rachat D’actions les actionnaires investissent dans des sociétés cotées en bourse pour une plus-value et un revenu. Il y a deux façons principales par lesquelles une entreprise retourne des bénéfices à ses actionnaires – dividendes en espèces et rachats d’actions., Les raisons de la décision stratégique sur le dividende par rapport au rachat d’actions diffèrent d’une entreprise à l’autre).

principales caractéristiques:

  • montre la situation financière d’une entreprise
  • exprimée sous la forme d’un « instantané” ou d’une image financière de la société à un moment donné (c.-à-d. Au 31 décembre 2017)
  • comporte trois sections: actif, passif et capitaux propres
  • actifs = passifs + capitaux propres

#3 Tableau des flux de trésorerie

le tableau des flux de trésorerie prend ensuite le résultat net et l’ajuste pour toutes les dépenses autres que la trésorerie., Ensuite, en utilisant les changements dans le bilan, l’utilisation et la réception des espèces sont trouvées. Le tableau des flux de trésorerie affiche la variation de la trésorerie par période, ainsi que le solde de début et le solde de fin de la trésorerie.

principales caractéristiques:

  • affiche les augmentations et les diminutions de la trésorerie
  • exprimées sur une période de temps, une période comptable (c.-à-d. 1 an, 1 trimestre, cumul, etc., of time
    Purpose Profitability Financial position Cash movements Measures Revenue, expenses, profitability Assets, liabilities, shareholders’ equity Increases and decreases in cash Starting Point Revenue Cash balance Net income Ending Point Net income Retained earnings Cash balance

    How are These 3 Core Statements Used in Financial Modeling?,

    comme expliqué ci-dessus, chacun des trois états financiers a une interaction d’informations. Modèles financiersqu’est-ce que le modèle Financierla modélisation financière est réalisée dans Excel pour prévoir la performance financière d’une entreprise. Vue d’ensemble de ce qu’est la modélisation financière, comment & pourquoi construire un modèle. utilisez les tendances de la relation entre les informations contenues dans ces états, ainsi que la tendance entre les périodes dans les données historiques pour prévoir le rendement futur.

    la préparation et la présentation de ces informations peuvent devenir assez compliquées., En général, toutefois, les étapes suivantes sont suivies pour créer un modèle financier.

    • Les éléments de ligne pour chacune des instructions de base sont configurés. Il fournit le format global et le squelette que le modèle financier suivra
    • Historique des numéros sont placés dans chacun des éléments de ligne
    • À ce stade, le créateur du modèle sera souvent assurez-vous que chacun des états réconcilie avec les données de l’autre., Par exemple, le solde de fin de trésorerie calculé dans l’état des flux de trésorerie doit correspondre au compte de trésorerie du bilan
    • Une section hypothèses est préparée dans la feuille pour analyser la tendance de chaque poste des états de base entre les périodes
    • Les hypothèses à partir des données historiques existantes sont ensuite utilisées pour créer des hypothèses prévisionnelles pour les mêmes postes
    • la section prévisions de chaque État de base utilisera les hypothèses prévisionnelles pour remplir les valeurs de chaque poste., Étant donné que l’analyste ou l’Utilisateur a analysé les tendances passées dans la création des hypothèses prévues, les valeurs renseignées doivent suivre les tendances historiques
    • Les annexes à L’appui sont utilisées pour calculer des éléments de ligne plus complexes. Par exemple, l’annexe de la créancedebt ScheduleA annexe de la créanceétablit toute la dette d’une entreprise dans une annexe en fonction de son échéance et de son taux d’intérêt. Dans la modélisation financière, les flux de charges d’intérêts sont utilisés pour calculer les charges d’intérêts et le solde des éléments de dette., L’amortissement scheduleDepreciation Scheduleun calendrier d’amortissement est requis dans la modélisation financière pour relier les trois états financiers (résultat, bilan, flux de trésorerie) dans Excel est utilisé pour calculer la charge d’amortissement et le solde des immobilisations à long terme. Ces valeurs seront intégrées dans les trois instructions principales

    capture d’écran des cours de modélisation financière de CFI.

    plus de ressources

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