hace un tiempo, hablamos sobre las refinanciaciones de IRA a HSA y los escenarios en los que pueden ser útiles. Si está considerando transferir dinero de su IRA a su HSA, hay varias reglas que debe entender. Echemos un vistazo a cómo funciona esto:

está limitado al límite de contribución anual

no puede simplemente tomar todo el dinero de su IRA y moverlo a su HSA. El IRS limita el total de las contribuciones a una HSA, incluida la renovación de su cuenta IRA.,

entonces, si tienes cobertura de auto-solo bajo un HDHP y ya has puesto 1 1,000 en tu HSA para el 2019, podrías hacer una transferencia única de tu IRA a tu HSA, pero lo máximo que podrías transferir sería 2 2,500 (el límite anual de 3 3,500, menos los $1,000 que ya contribuiste).

la transferencia tiene que ser directa (desde y hacia sus propias cuentas)

usted tiene que solicitar que el dinero sea transferido directamente desde su cuenta IRA a su HSA. No se puede enviar desde el IRA a usted, para que luego deposite en la HSA., Y, el propietario de la cuenta para la IRA y la HSA tienen que ser la misma persona. Las cuentas IRA y las cuentas HSA son cuentas individuales, sin propiedad conjunta.

si está casado y tiene cobertura familiar HDHP, usted y su cónyuge pueden optar por financiar solo una HSA, en lugar de que cada uno tenga la suya propia. La HSA se puede usar para pagar los gastos médicos de toda la familia, pero a nombre de un cónyuge. En ese caso, el otro cónyuge no puede transferir fondos de su IRA a la HSA.

no puede deducir el rollover

cuando pone dinero en su HSA, no tiene que pagar impuestos sobre él., El dinero se deduce de su cheque de pago antes de impuestos si contribuye a una HSA a través de su empleador, o lo deduce en la primera página de su declaración de impuestos si hace sus propias contribuciones a la HSA.

pero si parte de su contribución para el año es de una renovación directa de IRA, no puede deducir esa parte. Digamos que tiene cobertura familiar HDHP en 2019 y contribuye 3 3,000 a la HSA y luego transfiere otros 3 3,900 de su IRA., Usted deduciría la contribución de 3 3,000 (suponiendo que esta contribución no se hizo a través de reducciones salariales antes de impuestos de la paga, que tampoco se podrían deducir) cuando presente sus impuestos, pero no los taxes 3,900.

puede ser una IRA Roth o una IRA tradicional

Puede transferir dinero a su HSA desde su IRA Roth o su IRA tradicional. Pero tenga en cuenta que puede retirar sus contribuciones (pero no sus ganancias) de su cuenta IRA Roth en cualquier momento, por cualquier motivo, sin impuestos ni multas. Eso es porque sus contribuciones Roth IRA ya estaban gravadas.,

por lo tanto, la transferencia de IRA a HSA generalmente es más beneficiosa si está transfiriendo dinero de su IRA tradicional a su HSA. Si solo estuviera retirando dinero de su IRA tradicional, pagaría impuestos y una multa por el monto total del retiro, incluidas las contribuciones y las ganancias.

Si tiene una cuenta IRA Roth y desea transferir parte del dinero a su HSA, puede retirar la cantidad que ha contribuido a la Roth, sin multas ni impuestos. Luego podría depositar ese dinero en su HSA y tomar la deducción de impuestos por la contribución a la HSA.,

pero si desea retirar ganancias Roth (en lugar de contribuciones), el uso de la transferencia directa de IRA a HSA le permitirá evitar los impuestos y multas. También tenga en cuenta for para las contribuciones regulares a la HSA, tiene hasta la fecha de vencimiento de su declaración de impuestos para hacer las contribuciones. Pero una transferencia de IRA a HSA se cuenta en el año en que realiza la transferencia.

usted tiene que permanecer cubierto por un HDHP por otro año

usted tiene que estar cubierto por un HDHP para hacer una transferencia de su IRA a su HSA., Y luego tiene que permanecer cubierto por un HDHP durante al menos 12 meses más después de la transferencia. Si no, el dinero que transfirió se incluirá en su ingreso imponible, y también deberá una multa del 10% sobre el dinero que retiró de su IRA.

esto es diferente de las reglas del período de prueba que se aplican cuando se convierte en elegible para HSA a mediados de año. Si su cobertura HDHP comienza a mediados de año, el IRS le permitirá hacer la contribución completa a la HSA para ese año, pero luego debe permanecer cubierto por un HDHP durante todo el año calendario siguiente., En el caso de una transferencia de IRA a HSA, solo tiene que permanecer cubierto por un HDHP durante 12 meses más.

solo puedes hacer una transferencia IRA una vez

esto es lo que queríamos decir con «una vez en la vida.»Transferir dinero de su IRA a su HSA es algo que solo puede hacer una vez. Si tiene varias ira y desea extraer dinero de más de una IRA y trasladarlo a su HSA, primero tiene que transferir el dinero de una IRA a otra para consolidarlo, y luego iniciar una transferencia, por el monto total, directamente a su HSA.,

la excepción a la regla de una vez en la vida es si tiene cobertura HDHP auto-única para la primera parte del año, y cobertura familiar HDHP para la segunda parte del año, ya que hay diferentes límites de contribución que se aplican en esos dos escenarios.

si realiza una transferencia de IRA a HSA basada en el límite de auto-solo y luego tiene cobertura familiar más adelante en el mismo año, se le permite hacer una transferencia de IRA a HSA más durante ese mismo año, basada en el límite de contribución más alto que se aplica cuando tiene cobertura familiar HDHP.,

como siempre, esto tiene la intención de proporcionar un esquema de cómo funcionan las regulaciones, pero no puede sustituir a un asesoramiento personalizado específico para su situación. Si está considerando una transferencia de IRA a HSA, asegúrese de consultar con un asesor financiero.

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