información imprescindible sobre las cuentas UGMA/UTMA

puntos clave

• Las cuentas de custodia ayudan a los adultos a ahorrar e invertir dinero en nombre de un menor, hasta que el menor alcance cierta edad en la que se le debe transferir la cuenta.
• El dinero puesto en una cuenta de custodia es un regalo irrevocable al menor nombrado como beneficiario en la cuenta—el custodio debe asegurarse de que se invierte o se utiliza para el beneficio del menor.,
• entre la edad de 18 y 25 años (varía según el estado) el control legal de la cuenta debe entregarse al beneficiario, quien puede usar el dinero para cualquier propósito que elija.

¿busca una manera conveniente de administrar el dinero de un niño hasta que crezca? Ya sea que el dinero provenga de regalos, una herencia o ganancias, una cuenta de custodia es una forma de ahorrar e invertir para un menor. El dinero puesto en este tipo de cuentas se convierte en propiedad del menor y solo puede ser utilizado para su beneficio., La legislación estatal que permite regalos a menores es la Ley de regalos uniformes a menores o la Ley de transferencias uniformes a menores (UGMA/UTMA). Uno o ambos de esos acrónimos a menudo están asociados con las cuentas de custodia.

la principal ventaja de las cuentas de custodia es que facilitan dar regalos financieros a un niño. El segundo beneficio relacionado es que no tiene que establecer un fideicomiso para hacerlo, lo que puede ser costoso.

Las cuentas de custodia pueden tener algunos inconvenientes., Las cuentas de corretaje UGMA/UTMA se consideran activos propiedad del niño, lo que puede afectar la ayuda financiera al solicitar la Universidad. Además, no importa qué tipo de cuenta de custodia, el custodio debe transferir la cuenta al beneficiario a una edad relativamente joven (entre 18 y 25) y el dinero se puede utilizar para cualquier propósito.

cómo funcionan las cuentas de custodia

Aquí están los detalles logísticos: el custodio adulto abre la cuenta para un beneficiario específico. El adulto puede agregar dinero a la cuenta y elegir inversiones., Cuando el niño alcanza la mayoría de edad especificada por el estado, se le debe transferir el control de la cuenta. La mayoría de edad varía según el estado, pero suele oscilar entre los 18 y los 25 años. En algunos casos, se llama la edad de terminación del fideicomiso.

en algunas instituciones financieras, como Fidelity, la cuenta puede estar restringida si el beneficiario pasa la mayoría de edad y el control no se ha transferido. Aunque es un proceso obligatorio, tiene que ser iniciado por el custodio., Si la cuenta se restringía debido a un retraso en la transferencia del control, las restricciones se levantarían una vez que se transfiriera la propiedad.

en Fidelity, puede cambiar el registro de su cuenta en línea una vez que el menor haya cumplido 18 años o alcanzado la mayoría de edad.

Por supuesto, las cuentas de custodia no son la única manera de administrar el dinero para un niño; también se podría establecer un fideicomiso que permita un mayor control sobre cuándo el beneficiario puede acceder al dinero y cómo se puede usar.

Leer puntos de vista en Fidelity.com: ¿necesitas un fideicomiso?,

Hay varios tipos de cuentas de custodia.

• Una cuenta Roth IRA para niños permite a un ADULTO ahorrar el dinero ganado por un menor en una cuenta de jubilación que permite que las ganancias crezcan libres de impuestos siempre y cuando el dinero permanezca en la cuenta. Si el dinero se retira antes de los 59½ años de edad sin calificar para una excepción, puede haber impuestos y multas adeudadas.al igual que todas las cuentas de custodia, el menor tomará el control de la cuenta cuando alcance la edad especificada en su estado.,Obtenga más información leyendo: Turbocharge la jubilación de su hijo con una cuenta IRA Roth para niños
• Una cuenta 529 de custodia es muy similar a una cuenta 529 tradicional. La diferencia clave es que el beneficiario de una cuenta de custodia no se puede cambiar. Puede haber ventajas fiscales cuando el dinero en una cuenta 529 se utiliza para gastos educativos calificados, pero puede haber impuestos y multas si el dinero se utiliza para otros fines. Para fines de ayuda financiera, las cuentas custodial 529 se consideran activos propiedad de los padres y tienen un impacto mínimo en los cálculos de la ayuda financiera.,leer puntos de vista en Fidelity.com: el ABCs de 529 planes de ahorro
• La Coverdell ESA es también una cuenta de ahorro para educación bajo custodia. Tienen un límite de contribución anual de 2 2,000. También hay un límite de ingresos que puede limitar quién puede contribuir a una de estas cuentas.
• Las cuentas de corretaje UGMA/UTMA son cuentas de inversión gravables sin límites de contribución. Estas cuentas no ofrecen beneficios fiscales en el momento en que se realiza la contribución y las ganancias realizadas, como Intereses y dividendos, están sujetas a impuestos., En Fidelity, la cuenta de corretaje UGMA/UTMA ofrece operaciones integrales y una amplia gama de inversiones, que incluyen acciones, bonos, fondos mutuos, fondos negociados en bolsa, opciones, CD y más.

Consideraciones sobre la cuenta de corretaje UGMA/UTMA

las cuentas de corretaje UGMA/UTMA pueden tener sentido al ahorrar e invertir en nombre de un menor, pero hay algunas cosas importantes que debe saber sobre las cuentas.

regalo Irrevocable
El dinero puesto en una cuenta de custodia pertenece al beneficiario, se llama regalo irrevocable., A la mayoría de edad, el custodio (a menudo uno de los padres) debe transferir el control al beneficiario. En ese momento, pueden hacer lo que quieran con el dinero.

el impuesto sobre donaciones puede ser una contraprestación
no hay límite para la cantidad que puede poner en un UGMA / UTMA. Pero los regalos a una persona por encima de 1 15,000 al año generalmente requieren que se complete un formulario para el IRS. Además, cualquier cantidad que exceda de 1 15,000 en un año debe contarse para los límites de exclusión de impuestos de regalo de por vida del individuo (el límite federal de por vida es de 1 11.58 millones por individuo en 2020).,

Las ganancias realizadas son gravables
Las ganancias están sujetas a impuestos. Los ingresos de las inversiones se consideran ingresos no devengados por el IRS. Para los niños, los ingresos no ganados superiores a 2 2,200 se gravan a las tasas utilizadas para las propiedades y fideicomisos. Si los ingresos por intereses y dividendos llegan a menos de 1 11,000, el padre puede incluir esos ingresos en su declaración.

poco control sobre cómo se utiliza el dinero
Una vez que se transfieren los activos, el beneficiario puede usarlos para cualquier propósito. Cada Estado tiene diferentes reglas para determinar la edad de terminación cuando el beneficiario debe tomar el control de la cuenta.,

la ayuda financiera puede verse afectada
la ayuda financiera puede verse afectada negativamente por las cuentas de custodia. Se consideran bienes de propiedad del niño.

Más información en Fidelity.com: Financial aid planning

¿es una cuenta de custodia adecuada para mí?

al elegir una cuenta, es importante tener en cuenta sus metas y necesidades, así como las del niño o adolescente. Hay situaciones en las que una cuenta de custodia tiene mucho sentido y podría facilitar la planificación., Por ejemplo, si su hijo hereda o recibe dinero donado, puede usar una cuenta de custodia para administrar el dinero hasta que crezca y puede administrarlo por su cuenta. Para las personas que necesitan más control sobre el dinero, una alternativa preferible podría ser establecer un fideicomiso.

por otro lado, si usted es un padre ahorrando su propio dinero para la educación de un niño, una cuenta 529 puede tener más sentido que una 529 de custodia o una UGMA/UTMA. Esto se debe a que las cuentas 529 ofrecen un mayor grado de flexibilidad y control, así como beneficios fiscales.,

Puede ser una buena idea consultar con su abogado o asesor fiscal para ayudarle a elegir la mejor opción para su situación. Antes de abrir una cuenta de custodia, evalúe sus objetivos, los del beneficiario, y haga un balance de todas sus opciones para asegurarse de que es el tipo correcto de cuenta para usted.