Pro-forma di definizione

Secondo il Merriam-Webster, “pro-forma” significa:

  1. Effettuato o effettuato in modo superficiale o come una formalità

  2. Basato su ipotesi finanziarie o proiezioni

Pro-forma è in realtà un termine latino che significa “forma” (o oggi, potremmo dire “per ragioni di forma, come una questione di forma”).

Quando si tratta di contabilità, le dichiarazioni pro forma sono rapporti finanziari per il tuo business basati su scenari ipotetici., Sono un modo per testare le situazioni che pensi possano accadere in futuro.

Queste dichiarazioni possono aiutare a fare un business plan, creare una previsione finanziaria, e anche ottenere finanziamenti da potenziali investitori o istituti di credito.

Ci sono tre principali dichiarazioni pro forma:

  • Dichiarazioni di reddito pro forma
  • Bilanci pro forma
  • Dichiarazioni di flusso di cassa pro forma

Le dichiarazioni pro forma sembrano dichiarazioni regolari, tranne che sono basate su ciò che ifs, non su risultati finanziari reali. Come in, ” E se la mia azienda ha ottenuto un prestito di $50.000 l’anno prossimo?,”Le tue dichiarazioni pro forma per questo scenario mostrerebbero come sarebbero le tue entrate, i saldi dei conti e il flusso di cassa con un prestito di 5 50.000.

Diverso ma correlato: puoi inviare ai clienti fatture pro forma per far loro sapere quanto sarebbe il loro ordine se lo mettessero oggi.

Perché creare dichiarazioni pro forma?

Creare dichiarazioni pro forma per scenari futuri può aiutarti financed

get a finanziarti, mostrando ai finanziatori o agli investitori come useresti i loro soldi per far crescere in modo sostenibile la tua attività.,

plan pianifica per il futuro, considerando in dettaglio gli scenari migliori, peggiori e più probabili.

anticipate anticipare le modifiche che potrebbero influenzare la tua azienda man mano che cresce, come l’inserimento di una nuova fascia di imposta.

Per questi scopi, le dichiarazioni pro forma vengono in genere create come parte di una previsione finanziaria nella contabilità finanziaria. Le grandi aziende che hanno commercialisti interni utilizzano dichiarazioni pro forma per la modellazione finanziaria di diversi scenari.

Dichiarazioni pro forma vs., budget

Si può essere tentati di pensare a una dichiarazione pro forma come lo stesso di un budget aziendale. Dopotutto, crei entrambi in previsione del futuro. Ed entrambi ti aiutano a pianificare come userai i tuoi soldi. Ma i bilanci e le dichiarazioni pro forma sono due strumenti finanziari distinti.

Pensalo in questo modo: una dichiarazione pro forma è una previsione e un budget è un piano. Il tuo budget potrebbe essere basato su ciò che dicono le tue dichiarazioni pro forma-dopo tutto, ha senso fare piani basati sulle tue previsioni.

Ad esempio: il tuo reddito quest’anno è di $37.000., Secondo il tuo conto economico pro forma annuale, sarà $44.000 l’anno prossimo. Così, quando si crea il bilancio del prossimo anno, è possibile includere che extra extra 7.000—forse spendere 4 4.000 nel corso dell’anno per pagare il capitale su un prestito, mentre l’aggiunta di savings 3.000 al risparmio.

Tipi di istruzioni pro forma

Esistono quattro tipi principali di istruzioni pro forma. Mentre tutti rientrano nelle stesse categorie—conto economico, bilancio e rendiconto finanziario—differiscono in base allo scopo della previsione finanziaria.

1., Proiezione pro forma per l’intero anno

Questo tipo di proiezione pro forma tiene conto di tutti i dati finanziari dell’anno fino al momento attuale, quindi aggiunge i risultati previsti per il resto dell’anno. Questo può aiutarti a mostrare agli investitori o ai partner come potrebbero apparire le finanze aziendali entro la fine dell’anno.

2. Finanziamento o investimento pro forma projection

Potresti corteggiare gli investitori o cercare di convincere i tuoi partner commerciali del valore del finanziamento della tua attività. In tal caso, è possibile utilizzare una proiezione di finanziamento pro forma per rendere il vostro caso., Prende in considerazione un’iniezione di denaro da una fonte esterna—più eventuali pagamenti di interessi potrebbe essere necessario effettuare—e mostra come influenzerà il vostro business.

3. Storico con acquisizione pro forma proiezione

Questo tipo di pro forma proiezione guarda il passato bilancio della vostra azienda, più il passato bilancio di un business che si desidera acquistare. Quindi li unisce per mostrare come sarebbero stati i tuoi dati finanziari se avessi effettuato l’acquisizione in precedenza. È possibile utilizzare questo scenario come un modello di ciò che potrebbe accadere in futuro se si acquista l’altra attività ora.,

4. Analisi del rischio proiezione pro forma

Guardare sia il caso migliore che il caso peggiore ti aiuta ad anticipare le sfide che potresti affrontare in futuro. Per esempio, cosa succede se il vostro fornitore principale aumenta i loro prezzi come hanno fatto l’anno scorso? La tua azienda sarà in grado di gestirlo? L’analisi dei rischi consente di prendere il futuro per un giro di prova, e provare diversi risultati.

Modelli pro forma

Per creare una dichiarazione pro forma, è possibile utilizzare lo stesso modello utilizzato per un normale rendiconto finanziario., Si consiglia di utilizzare i modelli gratuiti di Bench:

Come creare istruzioni pro forma

Le istruzioni pro forma di esempio riportate di seguito potrebbero essere diverse dalle istruzioni create, a seconda dell’aspetto del modello. Ma in generale, questi sono i passi che devi fare per crearli – e le informazioni che le tue dichiarazioni pro forma dovrebbero includere.

Creazione di un conto economico pro forma

Ci sono cinque passaggi per creare un conto economico pro forma:

  1. Imposta un obiettivo per le vendite nel periodo che stai guardando., Diciamo che si desidera aumentare il reddito di $18.000 nel corso di un anno.

  2. Imposta un programma di produzione che ti consente di raggiungere il tuo obiettivo e mapparlo nel periodo di tempo che stai coprendo. In questo caso, ti consigliamo di guadagnare un ulteriore income 1.500 reddito ogni mese, per 12 mesi.

  3. Pianifica come abbinerai il tuo programma di produzione. Si potrebbe fare questo aumentando il numero di vendite di un importo fisso ogni mese, o aumentando gradualmente la quantità di vendite effettuate al mese. Dipende da te-fidati della tua esperienza come imprenditore.,

  4. È tempo per la parte “perdita” di “Profitti e perdite.”Calcola il costo dei beni venduti per ogni mese nella tua proiezione. Quindi, detrarlo dalle vendite. Detrarre eventuali altre spese operative che avete, pure.

  5. Prepara il tuo conto economico pro forma utilizzando i dati che hai compilato nei quattro passaggi precedenti.

Una nota: le tue dichiarazioni pro forma saranno molto più accurate se la tua contabilità è aggiornata. In questo modo, quando progetti il futuro, lo stai basando sulla realtà della tua attività oggi.,

Esempio conto economico pro forma:

Armamentario Occulus Rift di Osmond

Creazione di un rendiconto finanziario pro forma

Si crea un rendiconto finanziario pro forma più o meno allo stesso modo in cui si creerebbe un normale rendiconto finanziario. Ciò significa prendere informazioni dal conto economico, quindi utilizzare il formato del rendiconto finanziario per tracciare dove stanno andando i tuoi soldi e cosa avrai a portata di mano in qualsiasi momento. Questa dichiarazione pro forma può essere parte di una previsione di flusso di cassa più ampia.

Il tuo flusso di cassa proiettato può darti alcune intuizioni diverse., Se è negativo, significa che non avrai abbastanza denaro a disposizione per gestire la tua attività, in base alla tua attuale traiettoria. Dovrai fare piani per prendere in prestito denaro e pagarlo.

D’altra parte, se il flusso di cassa netto è positivo, è possibile pianificare di avere abbastanza denaro extra a portata di mano per pagare i prestiti, o risparmiare per un grande investimento.

Esempio pro forma rendiconto finanziario

Brenda’s Baby Goat Orphanage

Creazione di un bilancio pro forma

Attingendo informazioni dal conto economico e dal rendiconto finanziario, è possibile creare bilanci pro forma., Tuttavia, avrai anche bisogno di bilanci precedenti per renderlo utile, in modo da poter vedere come la tua attività è passata da “Saldo A” a “Saldo B”.

Il bilancio proietterà le modifiche nei tuoi conti aziendali nel tempo. Quindi puoi pianificare dove spostare i soldi, quando.

Esempio di bilancio pro forma

Video equestri di Elaine