Qualche tempo fa, abbiamo parlato di rollover IRA-to-HSA, e scenari in cui possono essere utili. Se stai pensando di rotolare denaro dal tuo IRA al tuo HSA, ci sono diverse regole che devi capire. Diamo un’occhiata a come funziona:

Sei limitato al limite di contribuzione annuale

Non puoi semplicemente prendere tutti i soldi nel tuo IRA e spostarlo sul tuo HSA. Contributi totali a un HSA-tra cui un rollover dal vostro IRA – sono limitati dall’IRS.,

Quindi, se hai una copertura auto-solo sotto un HDHP e hai già messo $1,000 nel tuo HSA per 2019, potresti effettuare un trasferimento una tantum dal tuo IRA al tuo HSA, ma il massimo che potresti trasferire sarebbe $2,500 (il limite annuale di $3,500, meno i $1,000 che hai già contribuito).

Il trasferimento deve essere diretto (da e verso i propri account)

Devi richiedere che il denaro venga trasferito direttamente dal tuo IRA al tuo HSA. Non può essere inviato dall’IRA a voi, per voi per poi depositare nella HSA., E, il proprietario dell’account per l’IRA e l’HSA devono essere la stessa persona. IRAs e HSA sono entrambi conti individuali, senza comproprietà.

Se sei sposato e hai una copertura HDHP familiare, tu e il tuo coniuge potete scegliere di finanziare solo un HSA, invece di avere ognuno il tuo. L’HSA può essere utilizzato per pagare le spese mediche per tutta la famiglia, ma a nome di uno dei coniugi. In tal caso, l’altro coniuge non può trasferire fondi dal suo IRA alla HSA.

Non puoi detrarre il rollover

Quando metti soldi nel tuo HSA, non devi pagare le tasse su di esso., Il denaro viene detratto dal tuo stipendio prima delle imposte se contribuisci a un HSA attraverso il tuo datore di lavoro, o lo deduci sulla prima pagina della tua dichiarazione dei redditi se fai i tuoi contributi HSA.

Ma se parte del tuo contributo per l’anno proviene da un rollover IRA diretto, non puoi detrarre quella parte. Supponiamo che tu abbia una copertura HDHP familiare in 2019 e contribuisci 3 3,000 all’HSA e poi trasferisci altri $3,900 dalla tua IRA., Dedurresti il contributo di $3.000 (supponendo che questo contributo non sia stato effettuato attraverso riduzioni salariali ante imposte dalla retribuzione, che non potrebbero essere detratte) quando registri le tasse, ma non i $3.900.

Può essere un Roth IRA o un tradizionale IRA

Puoi trasferire denaro al tuo HSA dal tuo Roth IRA o dal tuo tradizionale IRA. Ma tieni presente che puoi ritirare i tuoi contributi (ma non i tuoi guadagni) dal tuo Roth IRA in qualsiasi momento, per qualsiasi motivo, senza tasse o penalità. Questo perché i tuoi contributi Roth IRA erano già tassati.,

Quindi il trasferimento IRA-to-HSA è generalmente più vantaggioso se stai trasferendo denaro dal tuo IRA tradizionale al tuo HSA. Se tu fossi solo il prelievo di denaro dal vostro IRA tradizionale, ci si paga le tasse e una penale per l’intero importo del prelievo, compresi i contributi e guadagni.

Se si dispone di un Roth IRA e si desidera spostare parte del denaro nel vostro HSA, invece, è possibile ritirare l’importo che hai contribuito al Roth, senza sanzioni o tasse. Si potrebbe quindi depositare quei soldi nel vostro HSA, e prendere la detrazione fiscale per il contributo HSA.,

Ma se si vuole ritirare i guadagni Roth (al contrario di contributi), utilizzando il rollover IRA-to-HSA diretta vi permetterà di evitare le tasse e le sanzioni. Anche tenere a mente — per i contributi HSA regolari, avete fino alla data di scadenza per la dichiarazione dei redditi per rendere i contributi. Ma un rollover IRA a HSA viene conteggiato nell’anno in cui si effettua il trasferimento.

Devi rimanere coperto da un HDHP per un altro anno

Devi essere coperto da un HDHP per fare un rollover dal tuo IRA al tuo HSA., E poi devi rimanere coperto da un HDHP per almeno altri 12 mesi dopo il trasferimento. In caso contrario, il denaro trasferito sarà incluso nel vostro reddito imponibile, e dovrete anche una penalità del 10% sul denaro si è ritirato dal tuo IRA.

Questo è diverso dalle regole del periodo di test che si applicano quando si diventa idonei HSA metà anno. Se la copertura HDHP inizia a metà anno, l’IRS vi permetterà di fare l’intero contributo HSA per quell’anno, ma allora avete bisogno di rimanere coperti da un HDHP per l’intero anno solare successivo., Nel caso di un rollover IRA-to-HSA, devi solo rimanere coperto da un HDHP per altri 12 mesi.

Puoi eseguire un trasferimento IRA solo una volta

Ecco cosa intendevamo con “una volta nella vita.”Trasferire denaro dal tuo IRA al tuo HSA è qualcosa che puoi fare solo una volta. Se si dispone di più IRA e si desidera estrarre denaro da più di un IRA e spostarlo al vostro HSA, è necessario prima trasferire il denaro da un IRA all’altro al fine di consolidarlo, e quindi avviare un trasferimento, per l’importo totale, direttamente al vostro HSA.,

L’eccezione alla regola una volta nella vita è se hai una copertura HDHP solo autonoma per la prima parte dell’anno e una copertura HDHP familiare per la seconda parte dell’anno, poiché ci sono diversi limiti di contributo che si applicano in questi due scenari.

Se si effettua un trasferimento IRA a HSA in base al limite di auto-only e quindi si ha copertura familiare più avanti nello stesso anno, è consentito effettuare un altro rollover IRA a HSA durante lo stesso anno, in base al limite di contribuzione più alto che si applica quando si dispone di copertura HDHP familiare.,

Come sempre, questo ha lo scopo di fornire uno schema di come funzionano i regolamenti, ma non può sostituire consigli personalizzati specifici per la tua situazione. Se stai considerando un rollover IRA-to-HSA, assicurati di consultare un consulente finanziario.

Negozio HSA-ammissibili nuovi arrivi!

Tax Facts è una rubrica settimanale che offre verso l’alto, no-nonsense HSA suggerimenti fiscali, scritto nel linguaggio di tutti i giorni. Cercalo ogni martedì, esclusivamente sul HSAstore.com Centro di apprendimento., E per le ultime informazioni sulla tua salute e benessere finanziario, assicurati di seguirci su Facebook e Twitter