Secondo la pubblicazione IRS 1771, Charitable Contributions – Substantiation and Disclosure Requirements, i donatori devono avere un riconoscimento scritto contemporaneo da parte dell’entità no-for-profit (NFP) del destinatario al fine di richiedere una detrazione fiscale per ogni contributo di beneficenza superiore a $250. Generalmente l’onere per ottenere la prova è a carico del donatore, in quanto le PNF non sono tenute a fornire conferme scritte per i contributi ricevuti, tranne nel caso di contributi quid pro quo superiori a $75., Tuttavia, le organizzazioni possono esprimere il loro apprezzamento fornendo comunicazioni scritte tempestive che giustificheranno le richieste di detrazione fiscale dei loro donatori.,
L’IRS afferma che scritto ringraziamenti contributi di beneficenza dovrebbe includere i seguenti:

  • il Nome del destinatario NFP entità

  • Quantità di denaro o la descrizione (non quantità stimata) di non-cash contributo ricevuto

  • per Quanto applicabili:

    • Una dichiarazione che il PCN non fornire beni o servizi in cambio, se era il caso

    • Una descrizione e stima in buona fede del valore (costo) di beni o di servizi il PCN, fornito in cambio (ad es.,, il valore di mercato di un biglietto per l’evento)

    • in Una dichiarazione che i beni o i servizi forniti dal PCN, in cambio del contributo sono stati interamente immateriali religiosa benefici, se questo è il caso di

Sia su supporto cartaceo ed in formato elettronico sono accettabili purché il donatore riceve il riconoscimento da parte del tempo, essi file loro ritorno o per il tempo necessario alla loro restituzione è dovuta, a seconda di quale si verifica prima. Tuttavia, i riconoscimenti non sono presentati con le dichiarazioni dei redditi dei donatori; dovrebbero essere semplicemente conservati per comprovare i contributi.,
Nota: I contributi non sono aggregati. Pertanto, contributi multipli inferiori a individually 250 fatti individualmente durante l’anno alla stessa NFP che, in totale, superano $250 non richiederebbero prove.

Strumento utile: Modello di riconoscimento dei donatori

Avere un modello personalizzabile per i riconoscimenti dei donatori aiuta le NFP a ringraziare i donatori in modo tempestivo, aumentando le relazioni dei donatori. Il processo di riconoscimento promuove anche la registrazione accurata dei contributi, che è essenziale per la rendicontazione finanziaria e la conformità della NFP., Una buona pratica interna è quella di avere sia la finanza e lo sviluppo del fondo personale rivedere il modello per garantire che supporta la conformità IRS, ma supporta anche il tono organizzativo delle comunicazioni dei donatori.
Di seguito sono riportati quattro esempi di riconoscimenti di contributo che puoi adattare per l’uso della tua organizzazione nell’aiutare i donatori a motivare i reclami per i loro contributi deducibili dalle tasse.,

Contributo in denaro

1/30 / 20XX (Data della lettera al donatore)
Cari John e Joan,
Grazie per il vostro contributo per salvare le nostre associazioni di beneficenza (SOC) a sostegno della nostra missione di fornire servizi di consulenza e formazione che aiutano le organizzazioni caritatevoli ad essere più efficaci. Abbiamo ricevuto il vostro contributo su
gennaio 24, 20XX per un importo di $300.00
Nessun prodotto o servizio sono stati forniti a voi da SOC in cambio del vostro contributo.
SOC è riconosciuta come un’organizzazione esente da imposte ai sensi della sezione 501(c)(3) dell’Internal Revenue Code., I contributi alle organizzazioni con status 501(c)(3) possono essere deducibili dalle tasse. Si prega di consultare il proprio consulente fiscale per determinare la deducibilità di questo contributo. Questa lettera è la tua ricevuta ai fini dell’imposta sul reddito.

Cordiali saluti,
SOC

Non-Cash Property Contribution

1/30/20XX (Data di lettera al donatore)

Cari John e Joan,

Grazie per il vostro contributo di, che è descritto di seguito, per salvare i nostri Enti di beneficenza (SOC) a sostegno della nostra missione di fornire servizi di consulenza e formazione che aiutano le organizzazioni, Il 24 gennaio 20XX, abbiamo ricevuto il contributo di:

  • 5-Lenovo ThinkPad X1 Carbon Portatili

  • 2-Dell Monitor (20”) LED IPS HD

  • 1-HP X4000 Mouse Wireless

  • 200 Azioni Stock di Apple

  • 3 Bitcoin

Non beni o servizi sono stati forniti dalla SOC in cambio per il vostro contributo.

SOC è riconosciuta come organizzazione esente da imposte ai sensi della sezione 501 (c) (3) dell’Internal Revenue Code. I contributi alle organizzazioni con status 501(c)(3) possono essere deducibili dalle tasse., Si prega di consultare il proprio consulente fiscale per determinare la deducibilità di questo contributo. Questa lettera è la tua ricevuta ai fini dell’imposta sul reddito.

cordiali saluti,

SOC

Donato di Servizi o l’Utilizzo di Strutture

1/30/20XX (Data della lettera al donatore)

Caro Giovanni e Giovanna,

Grazie per la tua donazione del 24 gennaio 20XX per Salvare il Nostro Beneficenza (SOC) a sostegno della nostra missione di fornire consulenza e servizi di formazione che aiutano le organizzazioni di beneficenza essere più efficace.

Nessun prodotto o servizio ti è stato fornito da SOC in cambio del tuo contributo.,

SOC è riconosciuta come organizzazione esente da imposte ai sensi della sezione 501 (c) (3) dell’Internal Revenue Code. I contributi alle organizzazioni con status 501(c)(3) possono essere deducibili dalle tasse. Ci sono regole specifiche che riguardano la deducibilità dei servizi donati (o l’uso donato delle strutture), e si consiglia di consultare il proprio consulente fiscale per determinare la deducibilità di questo contributo, comprese le eventuali spese di tasca propria correlate. Questa lettera è la tua ricevuta ai fini dell’imposta sul reddito.,

cordiali saluti,

SOC

IRA Donazione

1/30/20XX (Data della lettera al donatore)

Caro Giovanni e Giovanna,

Grazie per le vostre donazioni per un importo di $XXX,XXX dal vostro individual Retirement Account (IRA) gennaio 24, 20XX a sostegno della nostra missione di fornire consulenza e servizi di formazione che aiutano le organizzazioni di beneficenza essere più efficace., Ciò riconosce che abbiamo ricevuto il tuo regalo direttamente dal trustee/amministratore del tuo piano e che è tua intenzione che tutto o una parte del tuo regalo si qualifichi come una distribuzione di beneficenza qualificata dalla tua IRA ai sensi della sezione 408(d)(8) dell’Internal Revenue Code.

Nessun prodotto o servizio ti è stato fornito da SOC in cambio del tuo contributo.

SOC è riconosciuta come organizzazione esente da imposte ai sensi della sezione 501 (c) (3) dell’Internal Revenue Code. Il tuo regalo non è stato trasferito né a un fondo di consulenza del donatore né a un’organizzazione di supporto come descritto nella sezione 509 (a) (3).,

Si prega di consultare il proprio consulente fiscale per determinare la deducibilità di questo dono di beneficenza dal vostro IRA. Questa lettera è la tua ricevuta ai fini dell’imposta sul reddito.

Cordiali saluti,

SOC

Suggerimenti e informazioni aggiuntive

  • Anche quando le conferme scritte non sono richieste dall’IRS, è comunque una buona pratica per le NFP ringraziare i donatori per regali di qualsiasi importo. Questa migliore pratica migliora le relazioni di registrazione e donatore.

  • Se un donatore pone una restrizione su un dono, è buona norma descrivere la restrizione nella lettera., Ciò fornisce una via per cancellare eventuali problemi di comunicazione tra le parti.

  • Una dichiarazione di divulgazione può essere richiesta quando le NFP forniscono qualcosa di valore ai donatori in cambio dei loro contributi. Leggi le regole quid pro quo e regola di conseguenza le lettere di riconoscimento di esempio.

  • Requisiti aggiuntivi possono essere applicati quando gli NFP ricevono determinati contributi noncash. Leggi i requisiti di fondatezza relativi ai contributi noncash.,

  • Assicurati che le tue politiche di accettazione dei regali siano aggiornate, così come altre politiche di governance e best practice.