Must-know facts about UGMA / UTMA accounts

Key takeaways

• Custodial accounts aiuta gli adulti a risparmiare e investire denaro per conto di un minore—fino a quando il minore raggiunge una certa età quando l’account deve essere trasferito a loro.
• Il denaro messo in un conto di custodia è un dono irrevocabile al minore indicato come beneficiario sul conto—il custode deve assicurarsi che sia investito o utilizzato a beneficio del minore.,
• Tra i 18 ei 25 anni (varia a seconda dello stato) il controllo legale del conto deve essere consegnato al beneficiario, che può quindi utilizzare il denaro per qualsiasi scopo scelga.

Alla ricerca di un modo conveniente per gestire i soldi di un bambino fino a quando non crescono? Se il denaro proviene da doni, un’eredità, o guadagni, un conto di custodia è un modo per salvare e investire per un minore. Il denaro messo in questi tipi di conti diventa di proprietà del minore e può essere utilizzato solo a loro vantaggio., La legislazione statale che consente regali ai minori è l’Uniform Gifts to Minors Act o l’Uniform Transfers to Minors Act (UGMA/UTMA). Uno o entrambi questi acronimi sono spesso associati ai conti di custodia.

Il principale vantaggio dei conti di custodia è che rendono facile dare regali finanziari a un bambino. Il secondo vantaggio correlato è che non è necessario creare un trust per farlo, il che può essere costoso.

Conti di custodia possono avere alcuni inconvenienti però., I conti di intermediazione UGMA/UTMA sono considerati beni di proprietà del bambino, che possono avere un impatto sugli aiuti finanziari quando si applica al college. Inoltre, indipendentemente dal tipo di conto di custodia, il custode deve trasferire il conto al beneficiario in un’età relativamente giovane (tra i 18 ei 25 anni) e il denaro può essere utilizzato per qualsiasi scopo.

Come funzionano i conti di custodia

Ecco i dettagli logistici: il custode adulto apre il conto per un beneficiario specifico. L’adulto può quindi aggiungere denaro al conto e scegliere gli investimenti., Quando il bambino raggiunge la maggiore età specificata dallo stato, il controllo dell’account deve essere trasferito a loro. La maggiore età varia a seconda dello stato, ma è generalmente tra 18 e 25. In alcuni casi, si chiama l’età della cessazione della fiducia.

In alcune istituzioni finanziarie, come Fidelity, l’account può essere limitato se il beneficiario supera la maggiore età e il controllo non è stato trasferito. Sebbene sia un processo obbligatorio, deve essere avviato dal custode., Se l’account è stato limitato a causa di un ritardo nel trasferimento di controllo, eventuali restrizioni sarebbero revocate una volta che la proprietà è stata trasferita.

A Fidelity, puoi modificare la registrazione del tuo account online una volta che il minore ha compiuto 18 anni o raggiunto la maggiore età.

Naturalmente, i conti di custodia non sono l’unico modo per gestire il denaro per un bambino—un trust potrebbe anche essere istituito che può consentire un maggiore controllo su quando il beneficiario può accedere al denaro e come può essere utilizzato.

Leggere punti di vista su Fidelity.com: Hai bisogno di un trust?,

Esistono diversi tipi di conti di custodia.

• Un Roth IRA per i bambini consente ad un adulto di salvare i soldi guadagnati da un minore in un conto pensionistico che consente ai guadagni di crescere esentasse finché il denaro rimane nel conto. Se il denaro viene ritirato prima dell’età 59½ senza qualificarsi per un’eccezione, ci possono essere tasse e sanzioni dovute.
  Come tutti i conti di custodia, il minore prenderà il controllo del conto quando raggiungono l’età specificata nel loro stato.,
  Per saperne di più leggendo: Turbocharge pensione del vostro bambino con un Roth IRA per i bambini
• Un account custodial 529 è molto simile a un account 529 tradizionale. La differenza fondamentale è che il beneficiario su un conto di custodia non può essere modificato. Ci possono essere vantaggi fiscali quando il denaro in un account 529 viene utilizzato per spese educative qualificate, ma ci possono essere tasse e sanzioni dovute se il denaro viene utilizzato per altri scopi. Ai fini degli aiuti finanziari, i conti custodial 529 sono considerati beni di proprietà della capogruppo e hanno un impatto minimo sui calcoli degli aiuti finanziari.,
  Leggere punti di vista su Fidelity.com: L’ABC di 529 piani di risparmio
• Il Coverdell ESA è anche un conto di risparmio di istruzione custodiale. Hanno un limite di contribuzione annuale di $2.000. C’è anche un tetto di reddito che può limitare chi può contribuire a uno di questi conti.
• I conti di intermediazione UGMA / UTMA sono conti di investimento imponibili senza limiti di contribuzione. Questi conti non offrono benefici fiscali al momento del contributo è fatto e realizzato guadagni come interessi e dividendi sono imponibili., A Fidelity, il conto di intermediazione UGMA/UTMA offre trading completo e una vasta gamma di investimenti, tra cui azioni, obbligazioni, fondi comuni di investimento, exchange-traded funds, opzioni, CD e altro ancora.

Considerazioni sul conto di intermediazione UGMA/UTMA

I conti di intermediazione UGMA / UTMA possono avere senso quando si salvano e si investono per conto di un minore, ma ci sono alcune cose importanti da sapere sui conti.

Regalo irrevocabile
Il denaro messo in un conto di custodia appartiene al beneficiario—si chiama un regalo irrevocabile., Alla maggiore età, il custode (spesso un genitore) deve trasferire il controllo al beneficiario. A quel punto, possono fare quello che vogliono con i soldi.

La tassa regalo può essere una considerazione
Non c’è limite alla quantità che si può mettere in un UGMA/UTMA. Ma i regali a un individuo sopra $15.000 all’anno in genere richiedono un modulo da compilare per l’IRS. Inoltre, qualsiasi importo superiore a $15.000 in un anno deve essere conteggiato per i limiti di esclusione fiscale a vita dell’individuo (il limite di vita federale è di million 11,58 milioni per individuo nel 2020).,

I guadagni realizzati sono imponibili
I guadagni sono soggetti a tasse. Il reddito da investimenti è considerato reddito non guadagnato dall’IRS. Per i bambini, reddito non guadagnato sopra $2.200 è tassato alle tariffe utilizzate per le proprietà e trust. Se il reddito da interessi e dividendi arriva a meno di $11.000, il genitore può includere quel reddito al loro ritorno.

Poco controllo su come viene utilizzato il denaro
Una volta che i beni sono trasferiti, il beneficiario può usarli per qualsiasi scopo. Ogni stato ha regole diverse per determinare l’età di risoluzione quando il beneficiario dovrebbe prendere il controllo del conto.,

Gli aiuti finanziari possono essere influenzati
Gli aiuti finanziari possono essere influenzati negativamente dai conti di custodia. Sono considerati beni di proprietà del bambino.

Scopri di più su Fidelity.com: Pianificazione degli aiuti finanziari

È un conto di custodia giusto per me?

Quando si sceglie un account, è importante considerare i vostri obiettivi e le esigenze, così come quello del bambino o adolescente. Ci sono situazioni in cui un conto di custodia ha molto senso e potrebbe rendere più facile la pianificazione., Ad esempio, se il bambino eredita o è dotato di denaro, è possibile utilizzare un conto di custodia per gestire il denaro fino a quando non crescono e possono gestirlo da soli. Per le persone che hanno bisogno di un maggiore controllo sul denaro, un’alternativa preferibile potrebbe essere la creazione di un trust.

D’altra parte, se sei un genitore che risparmia i tuoi soldi per l’educazione di un bambino, un account 529 può avere più senso di un 529 custodiale o di un UGMA/UTMA. Questo perché 529 conti offrono un maggiore grado di flessibilità e controllo, così come i benefici fiscali.,

Può essere una buona idea per verificare con il vostro avvocato o consulente fiscale per aiutare a scegliere l’opzione migliore per la vostra situazione. Prima di aprire un conto di custodia, valuta i tuoi obiettivi, quelli del beneficiario e fai il punto su tutte le tue opzioni per assicurarti che sia il tipo di account giusto per te.