Non è raro che gli investitori che possiedono azioni o titoli che hanno perso valore li vendano per approfittare delle perdite per motivi fiscali. Non è una cattiva idea, soprattutto se si tratta di un titolo che si desidera vendere in ogni caso; è possibile utilizzare la perdita per compensare le plusvalenze o anche, in una certa misura, compensare il reddito imponibile da altre fonti, come i guadagni regolari.

Ma cosa succede se è un titolo che ti piace ancora e non vuoi davvero vendere?, Non puoi venderla, raccogliere la perdita e poi ricomprarla immediatamente? In una parola, no. Questo è esattamente ciò che la regola di vendita del lavaggio esiste per prevenire: raccolta di benefici di perdita fiscale su un investimento che non si intende uscire.

Che cos’è una vendita di lavaggio?

In base alle regole di vendita di lavaggio, una vendita di lavaggio avviene quando vendi un titolo o un titolo per una perdita e lo riacquisti entro 30 giorni dalla data di vendita di perdita o azioni “pre-rebuy” entro 30 giorni prima di vendere le tue azioni detenute più a lungo.,

In entrambi i casi, la perdita non è considerata realizzata ai fini fiscali, con la vendita e il successivo (o precedente) acquisto “lavaggio” l’un l’altro fuori. Questa regola è progettata per impedire alle persone di vendere azioni solo per rivendicare il beneficio fiscale, senza l’intenzione di uscire dall’investimento.

Ancora una volta, la regola si applica a un periodo di 30 giorni prima e dopo la data di vendita per impedire l’acquisto del titolo “indietro” prima ancora che sia venduto.,

Esempi di regole di wash-sale

Diciamo che possiedi 100 azioni di XYZ Corp con una base di costo (ciò che hai pagato per loro) di $10.000 e le vendi il 1 ° giugno per $3.000. Che funziona a una perdita di 7 7.000, e se si possiede le azioni in un conto di intermediazione imponibile, si può affermare che la perdita quando si file le tasse.

Tuttavia, se si dovesse rebuy azioni in qualsiasi momento tra giugno 2 e luglio 1, quindi la vendita è considerata una vendita di lavaggio, e la perdita non si qualifica come una perdita imponibile., Funziona allo stesso modo se si acquista azioni entro 30 giorni prima della vendita pure; in questo caso, se avete acquistato azioni pari a quello che hai venduto il 1 giugno in qualsiasi momento o dopo il 2 maggio, allora sarebbe “lavare” la vostra perdita imponibile.

Cosa succede se acquisti meno azioni?

Un punto chiave sulle vendite di wash è che funzionano a 1:1 per ogni azione che riacquisti. Utilizzando l’esempio di cui sopra, se riacquistato 50 azioni in quel periodo di 30-prima-a-30-dopo, sarebbe lavare fuori 50 azioni della perdita imponibile.,ines lavare in vendita, direttamente dalla IRS Pubblicazione 550:

lavare la vendita si verifica quando si vende o scambia azioni o titoli in perdita e, entro 30 giorni, prima o dopo la vendita è:

  1. Acquista sostanzialmente identiche azioni o titoli,

  2. Acquisire sostanzialmente identiche azioni o titoli completamente imponibile commercio,

  3. Acquisire un contratto o di opzione per acquistare sostanzialmente identiche azioni o titoli, o

  4. Acquisire sostanzialmente identico supporti per il sistema pensionistico individuale disposizione (IRA o Roth IRA.,

Riassumiamo: una vendita di lavaggio non riguarda solo l’acquisto di azioni; può anche comportare l’acquisizione di opzioni per acquistare azioni. Inoltre, la regola conta anche se si acquista azioni identiche in un account diverso, tra cui un tradizionale o Roth IRA. In altre parole, non è possibile raccogliere una perdita fiscale nel tuo conto imponibile se acquisti azioni all’interno della finestra che crea una vendita di lavaggio, anche in un altro account (inclusi i conti pensionistici).,

Una nota finale: Wash-sale disposizioni funzionano su azioni che si vendono per una perdita, ma non ci sono regole di lavaggio-vendita corrispondenti per le azioni che si vendono ad un guadagno. Questo è, se si vende magazzino per un guadagno e comprarlo a destra indietro, è comunque necessario segnalare l’intero guadagno.

Come si fa a evitare una vendita di lavaggio?

La prima cosa più ovvia da fare è evitare di acquistare azioni dello stesso titolo entro 30 giorni prima o 30 giorni dopo la vendita. Se lo fai, si perde la possibilità di raccogliere una perdita fiscale sul numero di azioni che si acquista.,

Tuttavia, se si crea inavvertitamente una vendita di lavaggio rebuying troppo presto, il potenziale perdita imponibile non solo andare in fumo: La base imponibile “perso” trasporta verso l’acquisto di sostituzione. Basta vendere di nuovo, e seguire le regole di lavaggio-vendita questa volta. Sarai finalmente in grado di raccogliere quella perdita fiscale.

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