Quali sono i Tre Bilanci?

I tre rendiconti finanziari sono: (1) la dichiarazione reddituale Dichiarazione RedditiziAil conto economico è uno dei principali rendiconti finanziari di una società che mostra i loro profitti e perdite per un periodo di tempo. L’utile o, (2) il bilanciofoglio bilancioil bilancio è uno dei tre rendiconti finanziari fondamentali., Queste dichiarazioni sono fondamentali sia per la modellazione finanziaria e contabilità, e (3) il flusso di cassa StatementStatement of Cash FlowsThe Dichiarazione dei flussi di cassa (indicato anche come il rendiconto finanziario) è uno dei tre rendiconti finanziari chiave che riportano la cassa. Queste tre affermazioni fondamentali sono strettamente collegate tra loro e questa guida spiegherà come si adattano tutti insieme. Seguendo i passaggi riportati di seguito, sarete in grado di collegare le tre dichiarazioni sul proprio.,

Panoramica dei tre rendiconti finanziari

#1 Conto economico

Spesso, il primo posto che un investitore o un analista guarderà è il conto economico. Il conto economico mostra l’andamento dell’attività durante ogni periodo, visualizzando vendite revenueSales entrate RevenueSales è il reddito percepito da una società dalle sue vendite di beni o dalla fornitura di servizi. In contabilità, i termini “vendite” e in cima., La dichiarazione quindi deduce il costo dei beni venduti (COGSCost of Goods Manufactured (COGM)Cost of Goods Manufactured (COGM) è un termine usato nella contabilità gestionale che si riferisce a un programma o una dichiarazione che mostra il totale) per trovare profitGross ProfitGross profit è il profitto diretto rimasto dopo aver dedotto il costo dei beni venduti, o “costo delle vendite”, dai ricavi delle vendite. Viene utilizzato per calcolare il margine di profitto lordo ed è la cifra di profitto iniziale quotata sul conto economico di una società. L’utile lordo è calcolato prima dell’utile operativo o dell’utile netto.., Da lì, l’utile lordo è influenzato da altri oneri operativi e proventi, a seconda della natura del business, per raggiungere reddito netto Reddito reddito è una voce chiave, non solo nel conto economico, ma in tutti e tre i principali rendiconti finanziari. Mentre è arrivato a attraverso in fondo – “la linea di fondo” per il business.

Caratteristiche principali:

  • Mostra i ricavi e le spese di un business
  • Espressi in un periodo di tempo (cioè, 1 anno,1 trimestre, Anno-to-Date, ecc.,)
  • Utilizza principi contabili, quali la corrispondenza e accantonamenti per rappresentare figure (non presentate su di un di cassa)
  • consente di valutare la redditività

#2 Bilancio

Il bilancio mostra attività, passività e patrimonio netto equityStockholders EquityStockholders Patrimonio netto (noto anche come Patrimonio netto) è un conto di una società patrimoniale che si compone del capitale sociale e presso un punto nel tempo. Come comunemente noto, le attività devono essere uguali alle passività più il patrimonio netto., La sezione attività inizia con cassa ed equivalentiCash EquivalentiCash e mezzi equivalenti sono la più liquida di tutte le attività in bilancio. Gli equivalenti di cassa includono i titoli del mercato monetario, le accettazioni del banchiere, che dovrebbero essere uguali al saldo trovato alla fine del rendiconto finanziario. Il bilancio visualizza quindi le variazioni di ciascun conto principale da un periodo all’altro., L’utile netto del conto economico confluisce nello stato patrimoniale come variazione delle rendite MantenutEla formula degli utili non distribuiti rappresenta tutti i proventi netti accumulati compensati da tutti i dividendi pagati agli azionisti. Gli utili non distribuiti sono parte (rettificati per il pagamento di dividendsDividend vs Azioni di riacquisto/riacquisto di azionii detentori investono in società quotate in borsa per l’apprezzamento del capitale e il reddito. Ci sono due modi principali in cui una società restituisce i profitti ai suoi azionisti – Dividendi in contanti e riacquisti di azioni., Le ragioni alla base della decisione strategica sul dividendo vs riacquisto di azioni differiscono da società a società).

caratteristiche principali:

  • Mostra la posizione finanziaria di un business
  • Espresso come un ‘ “istantanea” o la situazione finanziaria della società in un determinato punto nel tempo (cioè, al 31 dicembre 2017)
  • tre sezioni: attività, passività, e del patrimonio netto
  • Attività = Passività + Patrimonio netto

#3 rendiconto finanziario

Il rendiconto dei flussi di cassa, poi prende il reddito netto e adatta per tutti i non-spese in contanti., Quindi, utilizzando le modifiche nel bilancio, viene trovato l’utilizzo e la ricezione di denaro. Il rendiconto finanziario mostra la variazione di cassa per periodo, così come il saldo iniziale e finale di cassa.

Caratteristiche principali:

  • Mostra gli aumenti e le diminuzioni in contanti
  • Espressi in un periodo di tempo, un periodo contabile (cioè, 1 anno, 1 trimestre, Anno-to-Date, ecc., of time
    Purpose Profitability Financial position Cash movements Measures Revenue, expenses, profitability Assets, liabilities, shareholders’ equity Increases and decreases in cash Starting Point Revenue Cash balance Net income Ending Point Net income Retained earnings Cash balance

    How are These 3 Core Statements Used in Financial Modeling?,

    Come spiegato sopra, ciascuno dei tre bilanci ha un’interazione di informazioni. Modelli finanziariiqual è il modello finanziariola modellazione finanziaria viene eseguita in Excel per prevedere le prestazioni finanziarie di un’azienda. Panoramica di ciò che è la modellazione finanziaria ,come & perché costruire un modello. utilizzare le tendenze nella relazione di informazioni all’interno di queste dichiarazioni, così come la tendenza tra i periodi nei dati storici per prevedere le prestazioni future.

    La preparazione e la presentazione di queste informazioni possono diventare piuttosto complicate., In generale, tuttavia, vengono seguite le seguenti fasi per creare un modello finanziario.

    • Le voci per ciascuna delle istruzioni principali sono impostate. Fornisce il formato generale e lo scheletro che il modello finanziario seguirà
    • I numeri storici sono posizionati in ciascuna delle voci
    • A questo punto, il creatore del modello controllerà spesso per assicurarsi che ciascuna delle istruzioni principali si riconcili con i dati nell’altra., Per esempio, il saldo finale di cassa calcolato nel prospetto dei flussi di cassa deve essere uguale al conto di cassa del bilancio
    • Un’ipotesi sezione è preparato all’interno del foglio di analizzare l’andamento in ogni voce del nucleo consolidato tra i periodi
    • Presupposti storici esistenti dati vengono poi utilizzati per creare previste assunzioni per le stesse voci di riga
    • La previsione di sezione di ogni core dichiarazione di usare la previsione di assunzioni per popolare i valori per ogni voce., Poiché l’analista o l’utente ha analizzato le tendenze passate nella creazione delle ipotesi previste, i valori popolati dovrebbero seguire le tendenze storiche
    • Le pianificazioni di supporto vengono utilizzate per calcolare elementi pubblicitari più complessi. Ad esempio, il debito scheduleDebt ScheduleA programma di debito delinea tutto il debito un business ha in un programma basato sulla sua scadenza e tasso di interesse. Nella modellazione finanziaria, i flussi di spesa per interessi vengono utilizzati per calcolare gli interessi passivi e il saldo delle voci di debito., Il programma di ammortamento e ammortamentoprogramma di ammortamentoun programma di ammortamento è richiesto nella modellazione finanziaria per collegare i tre rendiconti finanziari (reddito, stato patrimoniale, flusso di cassa) in Excel viene utilizzato per calcolare le spese di ammortamento e il saldo delle immobilizzazioni a lungo termine. Questi valori confluiranno nelle tre istruzioni principali

    Screenshot dai corsi di modellazione finanziaria di CFI.

    Più risorse

    Speriamo che questa sia stata una panoramica utile per voi dei 3 rendiconti finanziari., CFI è il fornitore ufficiale del global Financial Modeling& Valuation Analyst (FMVA)®FMVA® CertificationJoin 350,600+ studenti che lavorano per aziende come Amazon, JP Morgan e Ferrari programma di certificazione, progettato per aiutare chiunque a diventare un analista finanziario di livello mondiale.

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