o ciclo de conversão de numerário é uma das muitas métricas diferentes que as empresas e os investidores utilizam para determinar a eficiência operacional e o valor potencial de uma empresa. Descubra como esta métrica é calculada e porque é importante.

definição do ciclo de Conversão de numerário

o ciclo de conversão de numerário (CCC), também conhecido como ciclo de exploração líquido ou ciclo de numerário, mede o tempo que leva para que os investimentos de uma empresa se traduzam em vendas e receitas., Esta métrica conta para o tempo que leva para mover inventário, ser pago e pagar dívidas sem incorrer em taxas adicionais ou juros. O CCC é normalmente medido em dias.CCC é uma das formas pelas quais as empresas e partes interessadas podem objetivamente medir a qualidade e a eficácia das operações e da Gestão de uma empresa. Uma vez que o aumento da eficiência e a redução dos custos de produção são sempre desejáveis para aumentar as margens de lucro, a maioria das empresas tenta diminuir constantemente ou manter o seu CCC ao longo do tempo.

no entanto, nem todas as empresas usam esta métrica., O CCC é mais útil para indústrias que dependem de inventários físicos. Os negócios varejistas são um exemplo comum de um tipo de empresa que derivaria muito significado da métrica CCC.

a fórmula do ciclo de conversão fiduciária

o cálculo do CCC resume – se a uma fórmula:

CCC = DIO + DSO-RPD

não é tão simples como parece. Vamos dividir os componentes desta fórmula em maior profundidade.

  • CCC (ciclo de Conversão de numerário)
  • DIO (dias de Inventário Pendentes): o número médio de dias necessários para limpar o inventário., DSO (dias de Vendas Pendentes): o número médio de dias necessários para cobrar o pagamento após a venda.DPO (dias de pagamento pendentes): o número médio de dias que uma empresa demora a pagar as suas contas.,ordem de n para encontrar os números necessários para usar o CCC fórmula, você precisa puxar vários pontos de dados do business’ demonstrações financeiras, incluindo:

    • O número de dias definido, ou período de tempo que você estiver medindo
    • a receita Total e o custo das mercadorias vendidas dentro de um determinado tempo
    • O total do estoque no início e no fim de um determinado tempo
    • quantas contas a receber da empresa o início e o fim de um determinado tempo
    • Quanto a empresa deve, no início e no fim de um determinado tempo

    Todos esses itens são normalmente encontrados em um padrão de demonstração financeira.,

    como calcular o ciclo de conversão em numerário

    para compreender melhor como é calculado o CCC, vamos usar um exemplo como nosso guia. As métricas abaixo são medidas em milhões de dólares.

    digamos que uma empresa quer calcular o seu CCC para o exercício de 2018 e compará-lo com os seus números para o exercício de 2017. Eles começariam por reunir os números necessários para ligar – se à fórmula.,ele seguintes:

    • estoque Médio: (3,000+2,000)/2= $2,500
    • Médio de contas a receber: (200+100)/2 =$150
    • Média de contas a pagar: (500+600)/2 =$550

    Este é, de como calcular cada componente do CCC fórmula usando os números acima:

    • DIO: estoque Médio/custo dos produtos vendidos por dia
    • DSO: Média de contas a receber/receita por dia
    • DPO: Média de contas a pagar/custo dos produtos vendidos por dia

    No nosso exemplo, os componentes acima seria algo parecido com isto:

    • DIO: De 2.500 $ / ($5,000/365 dias) = 182.,5 dias
    • DSO: r $150 / (10,000/365 dias) = 5.5 dias
    • DPO: $550 / (5,000/365 dias) = 40 dias

    em seguida, Você deverá seguir a fórmula acima para calcular o CCC: 182.5 + 5.5 – 40 = 148 dias

    para utilizar o CCC métrica corretamente, a empresa precisa controlar o CCC longo do tempo para ver a sua progressão e alavancar o número para comparação com os concorrentes no mesmo mercado.,como interpretar o ciclo de Conversão de numerário o movimento do inventário de forma mais rápida e eficiente e, ao mesmo tempo, a redução dos montantes a receber e dos pagamentos de facturas são essenciais para a obtenção de lucros. Isto é fácil de entender. No entanto, a métrica CCC oferece uma oportunidade de rastrear o capital disponível que uma empresa tem que usar para o crescimento e outras prioridades. Ter um CCC mais baixo pode ser um indicador de crescimento futuro e operações eficientes.para os investidores, acompanhar o CCC em vários trimestres pode dar-lhes uma visão da saúde actual e futura do negócio., Este número, quando considerado juntamente com outros factores, pode também ajudar os investidores a escolher entre duas empresas concorrentes que estão a considerar investir.para a empresa, conhecer o seu CCC é essencial não só para determinar o valor monetário e potencial, mas também para identificar possíveis pontos de estrangulamento no processo de produção ou venda de um produto ou serviço. Os CCCs crescentes indicam desafios de produção e gestão que precisam ser enfrentados, enquanto um CCC estável ou em declínio aponta para o aumento da eficiência operacional.,

    embora a métrica nunca deva ser considerada isoladamente, o CCC pode ser uma ferramenta útil para uma melhor compreensão de um negócio a partir de uma perspectiva interna e externa.introduzindo os cursos da Estreet: os Titãs financeiros Jim Cramer e Robert Powell estão trazendo sua experiência de mercado e investindo estratégias para você. Aprenda a criar renda tributária eficiente, evitar erros, reduzir o risco e muito mais. Com nossos cursos, você terá as ferramentas e o conhecimento necessários para alcançar seus objetivos financeiros. Saiba mais sobre os cursos sobre investimento e finanças pessoais aqui.