um plano de aposentadoria popular Escolha para os trabalhadores independentes é um plano de Keogh, mas esta escolha não é para todos. Você só é elegível para estabelecer um plano Keogh se você possui um negócio ou parte de um negócio que não está incorporado. Você deve estar operando como uma empresa individual, uma parceria ou uma sociedade de Responsabilidade Limitada (LLC) para participar de uma Keogh. Além disso, você deve realmente realizar serviços pessoais para a empresa, a fim de ser elegível.,os planos Keogh são mais flexíveis do que a outra opção fácil para benefícios de planos de aposentadoria, pensões simplificadas de empregados (SEPs), e permitem que você economize mais em direção à sua aposentadoria. Como resultado, eles são mais frequentemente utilizados por proprietários de negócios de alta renda do que são SEPs. Além disso, os Keoghs podem ser criados como planos de benefícios definidos ou como um plano de contribuições definidas, enquanto as SEPs devem ser planos de contribuições definidas.se estiver interessado em planos Keogh, deve consultar um profissional financeiro ou um contabilista., A discussão que se segue ajudá-lo-á a familiarizar-se mais com os planos Keogh e com a terminologia associada a eles antes de se encontrar com o seu conselheiro.quem pode ter um Keogh?

a regra geral é que se você operar sob a forma de uma empresa individual ou de uma parceria, você é considerado independente e, portanto, elegível para criar um plano Keogh. Se o seu negócio está incorporado, não está.,

além disso, as seguintes pessoas também são elegíveis para configurar um Keogh:

  • ministros
  • Ciência Cristã profissionais
  • drivers que distribuir produtos de carne, produtos hortícolas, de frutas, produtos de padaria, bebidas (exceto o leite), ou do serviço de lavandaria ou de serviços de limpeza a seco
  • viajar vendedores que trabalham para atacadistas, varejistas, prestadores de serviços, ou operadores de hotéis, restaurantes, entre outros negócios
  • os trabalhadores domésticos

Regras para os médicos., Um médico assalariado não é considerado trabalhador independente, mesmo que o” salário ” seja pago por uma empresa detida pelo médico. Se, no entanto, o médico tiver rendimentos de outras fontes, o médico pode contribuir para uma Keogh dessas outras fontes.o Dr. Makebetter recebe um salário do hospital local. Ele também tem rendimentos de um livro que ele publicou e de um testemunho da corte como uma testemunha especializada. Embora O Dr., Makebetter não pode estabelecer e contribuir para um Keogh com base no salário que ganhou do hospital, ele poderia fazê-lo com base no rendimento que ganhou do livro e do testemunho do Tribunal.

Regras para os consultores. Geralmente, os consultores que recebem honorários pelos seus serviços são considerados independentes. As regras, no entanto, são menos claras para os aposentados que recebem honorários de consultoria exclusivamente de seus antigos empregadores., Com efeito, os tribunais estão divididos quanto à questão de saber se essa pessoa é independente, verificando-se nos casos mais recentes que essa pessoa é independente. Estes tribunais basearam a sua decisão na convicção de que uma pessoa só precisa de se manter disponível para trabalhar para uma pessoa (independentemente de quem é essa pessoa) para ser considerada como independente.

regras de Contribuição e dedução

O montante da contribuição que pode fazer para o seu plano Keogh é determinado pelo montante dos seus “rendimentos obtidos” para o ano., O rendimento ganho é definido como o seu rendimento bruto de um negócio ou negócio, menos quaisquer deduções permitidas. Os rendimentos recebidos por um parceiro passivo são considerados rendimentos de investimento e não rendimentos auferidos.limites de Contribuição. As limitações das contribuições dependem do tipo de plano Keogh. Um plano de benefícios definidos Keogh é limitado ao montante necessário para eventualmente produzir um pagamento anual de pensão do menor dos seguintes:

  1. $210,000 para 2014 ($205,000 para 2013); ou
  2. 100% da sua compensação média para os seus três anos mais elevados., este limite pode ser ajustado anualmente para ter em conta a inflação.

    uma contribuição definida do plano de contribuição Keogh é limitada ao menor de US $ 52.000 para 2014 (US$51.000 para 2013; este montante pode ser ajustado anualmente para a inflação) ou 100 por cento do rendimento ganho do participante para o ano.se o trabalhador não assalariado for o único proprietário, a pessoa pode deduzir a totalidade da dedução da declaração individual de imposto sobre o rendimento., se o trabalhador não assalariado for parceiro, o parceiro pode assumir o montante da contribuição da parceria em nome do parceiro. no entanto, um parceiro não pode deduzir as contribuições efectuadas em nome dos seus trabalhadores de direito comum (uma vez que essa dedução é efectuada pela parceria e se reflecte, em última análise, na parte distribuível do parceiro)., se um proprietário-empregado está envolvido em mais do que uma empresa, mas apenas uma empresa tem um plano Keogh, as contribuições e deduções para esse plano em nome do proprietário-empregado podem basear-se apenas nos rendimentos obtidos da empresa que tem o plano.Calendário das contribuições. Tanto os contribuintes com base na caixa como com base na especialização dos exercícios podem efetuar contribuições Keogh após o encerramento do ano tributável se forem efetuadas na data de vencimento ou antes dessa data, incluindo prorrogações, para a apresentação da declaração de imposto sobre o rendimento relativa a esse ano fiscal., Deve criar o Keogh até ao final do exercício fiscal para que as suas contribuições para ele possam ser deduzidas para esse exercício fiscal.

    Tip

    Se falhar o prazo de fim de ano para estabelecer um plano Keogh, pode ainda estabelecer uma pensão simplificada dos empregados (SEP), desde que o faça até à data de vencimento, incluindo extensões, da sua declaração de imposto sobre o rendimento. Estabelecer um SEP desta forma não significa que você não pode estabelecer um Keogh mais tarde.,

    Keogh regras de transacção proibidas

    existem regras que proíbem o empregador de iniciar certos tipos de transacções com o seu plano de reforma. As regras destinam-se a proteger os participantes no plano contra o esgotamento dos activos do plano pelo empregador. Por exemplo, as regras limitam o direito de um empregador pedir dinheiro emprestado do plano sempre que ele quiser. Estas regras de transacção proibidas aplicam-se igualmente aos planos Keogh.,de facto, as regras aplicáveis aos planos Keogh são mais rigorosas do que as aplicáveis a outros tipos de planos de reforma., Basicamente, o seu plano não pode:

    • emprestar qualquer parte do plano de renda ou capital, para um proprietário ou funcionário
    • pagar qualquer compensação para o proprietário do empregado para prestação de serviços para o plano
    • adquirir qualquer propriedade de um dono-funcionário ou vender qualquer propriedade de um proprietário ou funcionário

    ao Abrigo das disposições do Crescimento Económico e Alívio Fiscal Lei de Reconciliação de 2001, plano de empréstimos para Subcapítulo S acionistas, parceiros em parcerias, e exclusivo de proprietários de empresas informais são isentos da transação proibida regras início em 2002., O Congresso espera que a eliminação das restrições de empréstimo irá aumentar o incentivo para proprietários-empregados para estabelecer planos e torná-lo mais provável que os planos existentes irá oferecer uma característica de empréstimo.em geral, quando se elabora um plano de pensões, as pessoas que gerem os activos de pensões (incluindo o utilizador, se aplicável) são fiduciários e estão sujeitas a um padrão de Conduta adequado aos fiduciários. Isto significa que eles podem ser legalmente responsáveis por planejar os participantes para Perdas para o plano.,o Ministério do trabalho, no entanto, assumiu a posição de que um plano que abrange apenas trabalhadores independentes, e não abrange quaisquer Empregados de direito comum, não está sujeito aos padrões fiduciários.

    exemplo

    um corretor investe os fundos numa Conta Keogh imprudentemente, e uma perda ocorre. Uma vez que a conta foi em benefício exclusivo de um consultor independente, o corretor não está sujeito às responsabilidades fiduciárias da ERISA e não é responsável perante o consultor pelas perdas., (No entanto, o corretor pode ser responsável ao abrigo de outras regras, incluindo regulamentos SEC, que regem as ações de corretores e outros consultores de investimento.)

    a Escolha e o Financiamento de um Keogh

    Keogh planos pode ser configurado através de bancos, companhias de seguros, corretoras de valores, independente do plano de administração de empresas, advogados, contadores e qualquer uma das empresas que, normalmente, a prestação de serviços financeiros. A maioria destas empresas oferecem um plano Keogh padrão, chamado de plano protótipo, que pode ser modificado para atender às suas circunstâncias., Planos Keogh especialmente personalizados também estão disponíveis, mas eles podem ser muito mais caros do que os planos de protótipo.

    trabalho inteligente

    deve discutir qual a opção que poderá ser melhor para si com o seu consultor fiscal ou contabilista.os principais métodos de financiamento de uma Keogh são: através de um trust, através da compra directa de uma anuidade ou outro contrato de seguro a uma companhia de seguros, através de uma conta especial de Custódia, através da compra de uma conta especial., governo de reforma obrigações

    Prémio de Serviços para Proprietários de empresas, Gerentes de & Assessores

    de Entidade de Negócio Conformidade da CT Corporation — parceria com a Líder da Indústria

    • LLC Formação & C Corp Incorporação Pacotes, personalizado para as suas necessidades de negócio

    • Exigidos Legalmente Registrado Agente de Serviços, em cada estado

    • Seguro de Licenças de Negócio, para cada EUA jurisdição

    entre em Contato com o CT representante de serviço agora!,