su obligación tributaria es cualquier cantidad que deba a una autoridad tributaria, como el servicio de Impuestos Internos. Tener responsabilidad significa que eres responsable de algo. Puede haber varios componentes en su responsabilidad fiscal total con una agencia, incluidos los impuestos no pagados de años anteriores.

todo lo que permanezca impago de años anteriores debe agregarse a lo que debe en el año en curso para determinar su obligación tributaria total., Está incluido en su obligación tributaria si firmó un acuerdo de pago a plazos con el IRS para pagar la deuda tributaria del año pasado y aún no ha hecho el pago final de ese acuerdo.

¿Qué es una obligación fiscal?

puede encontrar su obligación tributaria para el año en las líneas 37 y 38 del Formulario 1040 revisado de 2020. Apropiadamente, la línea 37 dice, » cantidad que debe.»La línea 38 está dedicada a cualquier multa que deba por hacer sus pagos estimados de impuestos atrasados.

Dos líneas en el Formulario 1040 de hecho se refieren a su responsabilidad fiscal., La línea 37 le dice el total de impuestos que debe por el año, luego la línea 38 muestra cualquier pago estimado de impuestos que pueda deber.

técnicamente, la línea 24 es su responsabilidad total para el año fiscal, pero el IRS probablemente ya tiene parte de ese dinero, ya sea a través de la retención de impuestos de sus cheques de pago o porque ha hecho pagos estimados trimestrales. Es la línea 37 de la que usted tiene que preocuparse porque el IRS todavía quiere ese saldo.

Los pagos que ya ha realizado al IRS aparecen en la línea 33., La diferencia entre esto y la línea 24 aparecerá en la línea 34 como un sobrepago, lo que indica que recibirá un reembolso, o en la línea 37 como un saldo que aún debe.

¿cómo funciona una obligación fiscal?

Su empleador probablemente dedujo un porcentaje de su pago de impuestos durante todo el año de acuerdo con la información que presentó a la compañía en su Formulario W-4. Enviaron este dinero – su retención – al IRS en su nombre. Esto aparece en la línea 25a de su declaración de impuestos de 2020.,

es posible que haya realizado pagos estimados de impuestos durante el año si trabaja por cuenta propia, o porque disfrutó de alguna fuente de ingresos inesperados de los cuales no se retuvieron los impuestos. Estos pagos se realizan utilizando el Formulario 1040-ES, impuesto estimado para individuos. La cantidad que pagó debe ingresarse en la línea 26 de su declaración de impuestos 1040.

todos estos pagos se restan del número que aparece en la línea 24 para llegar a su obligación tributaria.,

Usted puede esperar un reembolso del IRS si la diferencia entre los impuestos pagados y el total de su obligación tributaria resulta en un balance negativo.

usted recibiría un reembolso de 2 2,500 si su obligación tributaria fuera de 5 5,000, pero el total de sus pagos, incluidos los créditos fiscales reembolsables para los que calificó, sumó hasta 7 7,500. Pero aún le adeudaría al IRS 1 1,000 si su responsabilidad fuera de 5 5,000 y solo hiciera payments 4,000 en pagos totales, incluidos los créditos reembolsables.,

factores que afectan su obligación tributaria

el impuesto sobre la renta es el componente más grande de la obligación tributaria para la mayoría de las personas, y está determinado en parte por los tramos impositivos: el porcentaje de cada porción de sus ingresos que debe pagar en impuestos. Estos porcentajes varían dependiendo tanto del estado civil como de cuánto gane.

usted estaría en el tramo de impuestos del 10% y su obligación de impuestos sobre la renta sería de 9 950 si es soltero y ganó solo 9 9,500 en 2020., Pero usted sería empujado hacia arriba en una categoría de impuestos del 24% sobre la porción de su ingreso que excede 8 85,525 si usted ganó 9 95,000.

El ingreso de parámetros para cada categoría tributaria son indexados para mantener el ritmo de la inflación. Se ajustan anualmente, generalmente aumentando un poco.

su obligación fiscal no se basa en el dinero total que gana en un año determinado. Se basa en sus ganancias menos la deducción estándar para su estado civil, o sus deducciones detalladas si decide detallar en su lugar., También se basa en cualquier otra deducción o crédito fiscal para el que pueda ser elegible.

el código de Impuestos Internos (IRC) le permite reducir sus ingresos imponibles para que su responsabilidad fiscal no se base en sus ganancias completas, sino en sus ingresos imponibles.

La deducción estándar mayor para los contribuyentes individuales a partir de $6,350 en 2017 a $12,400 en 2020. También está indexado para la inflación., Usando las ganancias hipotéticas de un solo contribuyente de 9 9,500 para 2020, restar la deducción estándar de 1 12,200 dejaría un saldo negativo y una obligación de impuestos cero.

También puede hacer ciertos ajustes a su ingreso total en el Anexo 1, ingresos adicionales y ajustes a los ingresos. Estos son extras a la deducción estándar o deducciones detalladas que también puede reclamar. Incluyen cosas como gastos de educador, la deducción de intereses de préstamos estudiantiles y una parte de cualquier impuesto de trabajo por cuenta propia que tendría que pagar si trabaja para usted mismo.,

los créditos fiscales también reducen su obligación fiscal, pero de una manera algo diferente. Mientras que las deducciones restan de sus ingresos para que esté sujeto a impuestos por menos, los créditos restan directamente de lo que debe al IRS. Su responsabilidad caería de $5,000 a $4,000 si usted es elegible para reclamar un crédito tributario de $1,000, como si hubiera escrito el IRS un cheque por esa cantidad.

no sólo restará de su responsabilidad de impuestos si usted puede reclamar un crédito tributario reembolsable., El IRS le enviará un reembolso por cualquier saldo que quede después de que el crédito reduzca su obligación tributaria a cero. Usted recibiría la diferencia de 5 500 si solo tiene una obligación tributaria de tax 500 y es elegible para reclamar un crédito reembolsable de 1 1,000.

tipos de Obligaciones Fiscales

la obligación fiscal no se limita solo al impuesto sobre la renta que pueda deber. Técnicamente, el término abarca todas las formas de impuestos, como las ganancias de capital y el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, así como los intereses y las sanciones., Las obligaciones fiscales también pueden incluir lo siguiente:

  • El interés se agrega a su obligación fiscal total si firmó un acuerdo de pago a plazos con el IRS para pagar los impuestos del año anterior.
  • una distribución anticipada de una cuenta de jubilación que estuviera sujeta a la multa del 10% también se incluiría en su obligación fiscal total.
  • El Impuesto sobre las ganancias de Capital puede aumentar su deuda tributaria si vende un activo por más de su base en él. Su base es la cantidad de su inversión en la propiedad o el activo., Las ganancias a largo plazo se gravan a tasas especiales de ganancias de capital: 0%, 15% o 20% a partir de 2020, dependiendo de sus ingresos. Es una ganancia a corto plazo si posees el activo por menos de un año, y esto se agregaría a tu obligación tributaria como ingreso ordinario y se gravaría de acuerdo con tu nivel impositivo.

¿tengo que pagar una obligación fiscal?

la conclusión es que debe pagar el saldo en la línea 37 de su declaración de impuestos lo más rápido posible para evitar pagar intereses y multas sobre el monto hasta que se pague.,

El IRS ofrece opciones de pago en línea a través de Pago Directo o el sistema electrónico de pago de Impuestos Federales (EFTPS). También puede pagar con tarjeta de débito o crédito, retiro electrónico de fondos, transferencia bancaria, cheque o giro postal, o incluso efectivo en ciertos socios minoristas.

y el IRS ofrece acuerdos de pago a plazos para que pueda pagar con el tiempo si simplemente no tiene los fondos para deshacerse de su responsabilidad de inmediato. El interés se acumulará y hay una tarifa modesta, pero es mucho mejor pagar con el tiempo que ignorar su deuda y esperar que desaparezca.,

puntos clave

  • una obligación tributaria es lo que debe al IRS u otra autoridad tributaria cuando termina de preparar su declaración de impuestos.
  • su obligación tributaria no se basa en sus ganancias generales, sino en sus ingresos imponibles después de tomar deducciones y reclamar créditos fiscales.
  • La obligación tributaria de su año actual aparece en la línea 37 del Formulario 1040 de 2020.
  • Su responsabilidad total incluiría cualquier saldo adeudado de años anteriores.,