cu ceva timp în urmă, am vorbit despre răsturnările IRA-to-HSA și scenarii în care acestea pot fi utile. Dacă aveți în vedere rularea banilor de la IRA la HSA, există mai multe reguli pe care trebuie să le înțelegeți. Să aruncăm o privire la modul în care funcționează:

sunteți limitat la limita anuală a contribuției

nu puteți lua toți banii din IRA și să-l mutați în HSA. Contribuțiile totale la un HSA-inclusiv o răsturnare de la IRA – sunt limitate de IRS.,

Deci, dacă ai de auto-doar o acoperire sub un HDHP și deja ai pus 1000 de dolari în HSA pentru 2019, ai putea face un transfer de la IRA pentru HSA dvs., dar cel mai mult ai putea transfer ar fi de 2.500 de dolari (la 3.500 de dolari anual limită, mai puțin de 1.000 $ai contribuit deja).

transferul trebuie să fie direct (către și din propriile conturi)

trebuie să solicitați ca banii să fie transferați direct de la IRA la HSA. Acesta nu poate fi trimis de la IRA la tine, pentru tine de a depune apoi în HSA., Și, proprietarul contului pentru IRA și HSA trebuie să fie aceeași persoană. IRAs și HSAs sunt ambele conturi individuale, fără proprietate comună. dacă sunteți căsătorit și aveți o acoperire HDHP de familie, dvs. și soțul / soția puteți alege să finanțați doar un HSA, în loc să aveți fiecare propriul dvs. HSA poate fi folosit pentru a plăti cheltuielile medicale pentru întreaga familie, dar în numele unui soț. În acest caz, celălalt soț nu poate transfera fonduri de la IRA sa către HSA.

nu puteți deduce rollover-ul

când puneți bani în HSA, nu trebuie să plătiți impozite pe acesta., Banii se deduce din salariul dvs. înainte de impozite dacă contribuiți la un HSA prin intermediul angajatorului dvs. sau îl deduceți pe prima pagină a declarației dvs. fiscale dacă faceți propriile contribuții HSA.

dar dacă o parte din contribuția dvs. pentru anul este dintr-o răsturnare directă a IRA, nu puteți deduce acea parte. Să presupunem că aveți acoperire HDHP de familie în 2019 și contribuiți cu 3.000 USD la HSA și apoi răsturnați alți 3.900 USD de la IRA., Ați deduce contribuția de $3,000 (presupunând că această contribuție nu a fost făcută prin reduceri salariale înainte de impozitare din plată, care nu au putut fi deduse) atunci când depuneți impozitele, dar nu și cele de $3,900.

poate fi un IRA Roth sau un IRA tradițional

puteți transfera bani către HSA de la IRA Roth sau IRA tradițional. Dar rețineți că vă puteți retrage contribuțiile (dar nu și câștigurile) din Roth IRA în orice moment, din orice motiv, fără taxe sau penalități. Asta pentru că contribuțiile tale Roth IRA au fost deja impozitate., deci, transferul IRA-to-HSA este, în general, mai benefic dacă transferați bani de la IRA tradițional la HSA. Dacă ați retrage doar bani din IRA-ul dvs. tradițional, ați plăti impozite și o penalizare pentru întreaga sumă a retragerii, inclusiv atât contribuțiile, cât și câștigurile.dacă aveți un IRA Roth și doriți să mutați o parte din bani în HSA dvs. în schimb, puteți retrage suma pe care ați contribuit la Roth, fără penalități sau taxe. Ați putea apoi să depuneți acești bani în HSA și să luați deducerea fiscală pentru contribuția HSA., dar dacă doriți să-și retragă câștigurile Roth (spre deosebire de contribuții), folosind rollover direct IRA-to-HSA vă va permite să evite impozitele și penalitățile. De asemenea, rețineți-pentru contribuțiile HSA regulate, aveți până la data scadentă pentru declarația dvs. fiscală pentru a face contribuțiile. Dar un rollover IRA la HSA este numărat în anul în care efectuați transferul.

trebuie să rămâneți acoperit de un HDHP încă un an

trebuie să fiți acoperit de un HDHP pentru a face un rollover de la IRA la HSA., Și apoi trebuie să rămâneți acoperit de un HDHP timp de cel puțin 12 luni după transfer. Dacă nu, banii pe care i-ați transferat vor fi incluși în venitul dvs. impozabil și, de asemenea, veți datora o penalizare de 10% pentru banii pe care i-ați retras din IRA.

Acest lucru este diferit de regulile perioadei de testare care se aplică atunci când deveniți eligibil pentru HSA la jumătatea anului. Dacă acoperirea HDHP începe la jumătatea anului, IRS vă va permite să faceți contribuția completă HSA pentru acel an, dar atunci trebuie să rămâneți acoperit de un HDHP pentru întregul an calendaristic următor., În cazul unui rollover IRA-to-HSA, trebuie doar să rămâneți acoperit de un HDHP pentru încă 12 luni.

puteți face un transfer IRA o singură dată

Iată ce am vrut să spunem prin „o dată în viață.”Transferul de bani de la IRA la HSA dvs. este ceva ce se poate face doar o singură dată. Dacă aveți mai multe IRAs și doriți să trageți bani de la mai mult de un IRA și mutați-l la HSA dvs., trebuie să transferați mai întâi banii de la un IRA la altul, în scopul de a consolida, și apoi să inițieze un transfer, pentru suma totală, direct la HSA dumneavoastră.,

excepție de la o dată-in-a-viață regulă este dacă ai auto-numai HDHP acoperire pentru prima parte a anului, și familia HDHP acoperire pentru cea de-a doua parte a anului, deoarece există diferite contribuție limitele care se aplică în cele două scenarii.

Dacă ai face un IRA la HSA transfer bazat pe auto-singura limită și apoi au o acoperire de familie mai târziu, în același an, ai voie sa mai fac o IRA la HSA rollover în cursul aceluiași an, bazat pe o contribuție mai mare limită la care se aplică atunci când ai o familie HDHP acoperire.,ca întotdeauna ,acest lucru este destinat să ofere o schiță a modului în care funcționează reglementările, dar nu poate înlocui sfaturile personalizate specifice situației dvs. Dacă aveți în vedere o răsturnare IRA-to-HSA, asigurați-vă că vă consultați cu un consilier financiar.

Magazin HSA-Sosiri noi eligibile!

fapte fiscale este o coloană săptămânală care oferă drept în sus, nu-prostii HSA sfaturi fiscale, scrise în limba de zi cu zi. Căutați – l în fiecare marți, exclusiv pe HSAstore.com Centrul de învățare., Și pentru cele mai recente informații despre sănătatea și bunăstarea financiară, asigurați-vă că ne urmăriți pe Facebook și Twitter