care sunt cele trei situații financiare?

Cele trei situații financiare sunt: (1) Venitul StatementIncome StatementThe Declarație de Venit este una de o companie de bază a situațiilor financiare care prezinta contul de profit și pierdere pe o perioadă de timp. Profitul sau (2) Bilanțulbalanțul bilanțului este una dintre cele trei situații financiare fundamentale., Aceste situații sunt esențiale atât pentru modelarea financiară, cât și pentru contabilitate și (3) situația fluxului de Numerardeclarația fluxurilor de Numerarstatamentul fluxurilor de numerar (denumit și situația fluxului de numerar) este una dintre cele trei situații financiare cheie care raportează numerarul. Aceste trei declarații de bază sunt legate în mod complicat între ele și acest ghid va explica modul în care toate se potrivesc împreună. Urmând pașii de mai jos, veți putea conecta cele trei declarații pe cont propriu.,

Prezentare generală a celor trei situații financiare

#1 situația veniturilor

adesea, primul loc pe care un investitor sau analist îl va arăta este situația veniturilor. Declarația de venit arată performanțele obținute de-a lungul fiecărei perioade, afișarea de vânzări revenueSales RevenueSales venituri sunt veniturile obținute de către o companie de vânzări de bunuri sau prestarea de servicii. În contabilitate, termenii „vânzări” și chiar în partea de sus., Declarația apoi deduce costul bunurilor vândute (COGSCost de Bunuri Fabricate (COGM)Costul produselor Fabricate (COGM) este un termen folosit în contabilitatea managerială, care se referă la un program sau o declarație care arată total) pentru a găsi brut profitGross ProfitGross profitul este direct profitul rămas după deducerea costurilor bunurilor vândute, sau „costul vânzărilor”, din veniturile din vânzări. Este folosit pentru a calcula marja de profit brut și este cifra de profit inițială listată pe contul de profit al unei companii. Profitul brut este calculat înainte de profitul operațional sau profitul net.., De acolo, profitul brut este afectat de alte cheltuieli de exploatare și a veniturilor, în funcție de natura activității, pentru a ajunge la net incomeNet IncomeNet Venituri este o cheie linie de produs, nu numai în declarația de venit, dar în toate trei de bază a situațiilor financiare. În timp ce este ajuns la prin în partea de jos – „linia de jos” pentru afaceri.

caracteristici cheie:

  • arată veniturile și cheltuielile unei afaceri
  • exprimate într-o perioadă de timp (de exemplu, 1 an, 1 trimestru, an-la-data, etc.,)
  • Folosește principii contabile, cum ar fi potrivire și angajamente pentru a reprezenta cifre (care nu sunt prezentate pe bază de numerar)
  • Folosit pentru a evalua rentabilitatea

#2 Bilanțului

bilanț afișează companiei active, pasive și acționarilor equityStockholders EquityStockholders de Capitaluri proprii (de asemenea, cunoscut sub numele de Capitaluri proprii) este un cont de pe bilanțul unei companii care constă din capitalul social plus, la un moment dat în timp. După cum se știe, activele trebuie să fie egale cu pasivele plus capitalurile proprii., Activul secțiune începe cu numerar și equivalentsCash EquivalentsCash și echivalentele de numerar sunt cele mai lichide dintre toate activele în bilanț. Echivalentele de numerar includ valorile mobiliare de pe piața monetară, acceptările Bancherului, care ar trebui să fie egale cu soldul găsit la sfârșitul situației fluxului de numerar. Bilanțul afișează apoi modificările din fiecare cont major de la o perioadă la alta., Venitul Net din contul de profit și pierdere intră în bilanț ca o modificare a veniturilor reținuteformula rezultatului reportat reprezintă tot venitul net acumulat, compensat de toate dividendele plătite acționarilor. Rezultatul reportat face parte (ajustat pentru plata dividendsDividend vs răscumpărarea acțiunilor / Răscumpărareahareholders investesc în companii cotate la bursă pentru aprecierea capitalului și a veniturilor. Există două moduri principale în care o companie returnează profituri acționarilor săi – dividende în numerar și răscumpărări de acțiuni., Motivele care stau la baza deciziei strategice privind dividendul vs răscumpărarea acțiunilor diferă de la companie la companie).

caracteristici Cheie:

  • Arată poziția financiară a unei afaceri
  • – a Exprimat ca un „instantaneu” sau situația financiară a întreprinderii la un anumit moment în timp (de exemplu, la 31 decembrie 2017)
  • Are trei secțiuni: activele, pasivele, și capitaluri proprii
  • Active = Datorii + Capitaluri proprii

#3 situația fluxurilor de Numerar

situația fluxurilor De numerar apoi ia venitul net și se reglează pentru orice cheltuielile non-cash., Apoi, folosind modificări în bilanț, se găsește utilizarea și primirea numerarului. Situația fluxului de numerar afișează modificarea numerarului pe perioadă, precum și soldul de început și soldul final al numerarului.

caracteristici cheie:

  • arată creșterile și scăderile în numerar
  • exprimate într-o perioadă de timp, o perioadă contabilă (de exemplu, 1 an, 1 trimestru, an-la-data, etc., of time
    Purpose Profitability Financial position Cash movements Measures Revenue, expenses, profitability Assets, liabilities, shareholders’ equity Increases and decreases in cash Starting Point Revenue Cash balance Net income Ending Point Net income Retained earnings Cash balance

    How are These 3 Core Statements Used in Financial Modeling?,după cum sa explicat mai sus, fiecare dintre cele trei situații financiare are o interacțiune de informații. Financiare modelsWhat Financiar ModelingFinancial de modelare se realizează în Excel pentru a prognoza performanța financiară a unei companii. Prezentare generală a ceea ce este modelarea financiară, cum & de ce să construim un model. utilizați tendințele în relația informațiilor din aceste declarații, precum și tendința dintre perioadele din datele istorice pentru a prognoza performanța viitoare.pregătirea și prezentarea acestor informații pot deveni destul de complicate., În general, însă, sunt urmați următorii pași pentru a crea un model financiar.

    • elementele de linie pentru fiecare dintre instrucțiunile de bază sunt configurate. Acesta oferă formatul general și schelet care modelul financiar va urma
    • Istoric numerele sunt plasate în fiecare dintre elementele de linie
    • În acest moment, creatorul modelului de multe ori va asigurați-vă că fiecare dintre declarațiile de bază comparabilă cu datele din alte., De exemplu, soldul de numerar calculat în situația fluxurilor de trezorerie trebuie să fie egală cu contul de numerar în bilanț
    • Un ipoteze secțiune este pregătit în foaie pentru a analiza tendința în fiecare element-rând din declarațiile de bază între perioadele
    • Ipoteze de datele istorice existente sunt apoi folosite pentru a crea prognozat ipoteze pentru aceeași linie de articole
    • prognozat secțiune din fiecare bază de declarație va utiliza prognozat ipoteze pentru a popula valori pentru fiecare element-rând., Deoarece analistul sau utilizatorul a analizat tendințele anterioare în crearea ipotezelor prognozate, valorile populate ar trebui să urmeze tendințele istorice
    • programele de sprijin sunt utilizate pentru a calcula elemente de linie mai complexe. De exemplu, datoria scheduleDebt ScheduleA datorii programul stabilește toate datoria o afacere are într-un program bazat pe scadența și rata dobânzii. În modelarea financiară, fluxurile de cheltuieli cu dobânzile sunt utilizate pentru a calcula cheltuielile cu dobânzile și soldul elementelor datoriei., Deprecierea și amortizarea scheduleDepreciation ScheduleA amortizare program este necesară în modelarea financiară pentru a lega cele trei situații financiare (venituri, bilant, cash flow) în Excel, este folosit pentru a calcula cheltuielile cu amortizarea și echilibrul pe termen lung active fixe. Aceste valori vor curge în cele trei declarații principale

    captură de ecran din cursurile de modelare financiară ale CFI.

    mai multe resurse

    sperăm că aceasta a fost o imagine de ansamblu utilă pentru dvs. a celor 3 Situații financiare., CFI este furnizorul oficial al global Financial Modeling & Evaluare Analist (FMVA)®FMVA® CertificationJoin 350,600+ studenții care lucrează pentru companii precum Amazon, J. P. Morgan, iar Ferrari-ul program de certificare, conceput pentru a ajuta pe cineva să devină o lume-clasa de analist financiar.prin cursuri de modelare financiară, instruire și exerciții, oricine din lume poate deveni un mare analist., Pentru a continua învățarea, explorați aceste resurse CFI suplimentare:

    • cum se leagă cele 3 Declarațiicum sunt legate cele 3 Situații Financiarecum sunt legate cele 3 Situații financiare? Vom explica cum de a lega cele 3 situații financiare împreună pentru modelare financiară și
    • Ce este Financiar ModelingWhat Financiar ModelingFinancial de modelare se realizează în Excel pentru a prognoza performanța financiară a unei companii. Prezentare generală a ceea ce este modelarea financiară, cum & de ce să construim un model.,
    • Modelare Financiară Mai bună PracticesFree Modelare Financiară GuideThis modelare financiară ghid se referă Excel sfaturi și cele mai bune practici pe ipoteze, drivere, prognoză, care leagă cele trei situații, analiza DCF, mai mult
    • Interactive Hartă Carieră