Los Estados Unidos operan bajo un Código Tributario progresivo, lo que significa, en igualdad de condiciones, que cuanto más gane, más impuestos sobre la renta debe. (Se aplican excepciones; visitaremos eso más tarde.) El ingreso del trabajo-el ingreso que recibe de su(s) Trabajo (s) — se mide contra siete tramos de impuestos que van del 10% al 37%.
el tramo en el que aterriza depende de una variedad de factores que van desde su ingreso total, su ingreso total ajustado, presentación conjunta o individual, dependientes, deducciones, créditos, etc.,
meterse en una categoría de impuestos más baja generalmente requiere una buena cantidad de planificación, por lo que es hora de comenzar a pensar en hacer sus impuestos temprano.
por ejemplo, si está contribuyendo al plan 401(k) de su empresa, ¡Felicitaciones! Ya estás haciendo que el Código Tributario funcione para ti. Si tiene una propiedad de alquiler y está depreciando la vivienda contra sus ingresos de alquiler (incluso cuando el valor de la propiedad aumenta), ¡huzzah! Esa es otra victoria perfectamente legítimo Código Fiscal. Hacer contribuciones regulares a una organización benéfica registrada o sin fines de lucro? ¡Sigue así!, No solo su dinero está ayudando a su comunidad, si detalla, esas donaciones son deducibles.
próximos Brackets de impuestos & tasas de impuestos para 2020-2021
Nota: Esto puede ser un poco confuso. La fecha límite de presentación para el año fiscal 2020 es el 15 de abril de 2021. (O el 15 de octubre de 2021 si solicita una extensión de presentación automática, pero no paga.) Lo que significa que usted contabiliza su factura de impuestos de 2020 en 2021., Agregue el hecho de que el IRS publicó las reglas básicas para los impuestos de 2021 (para la presentación de 2022) en octubre de 2020, y su cabeza está nadando en una piscina tan desconcertante que un estado de confusión puede excusarse.
pero espera. Cuando llegue la primavera, ¿se planteará Washington otro retraso en la presentación de documentos en respuesta a una emergencia nacional nueva o en curso? Nunca se sabe.
lo que sí sabemos es que se establecen las tasas y los tramos para el año fiscal 2020.,
Aquí está un vistazo a cuáles son los corchetes y las tasas impositivas para 2020 (presentando 2021):
*Las Viudas calificadas pueden usar las tasas impositivas conjuntas
Aquí está un vistazo a cuáles son los corchetes y las tasas impositivas para 2021(presentando 2022):
*Las Viudas calificadas pueden usar las tasas impositivas conjuntas
» ir a: h2> brackets de impuestos&la ley de recortes de impuestos y empleos de 2017
la ley de recortes de impuestos y empleos de 2017 Guía la política tributaria actual. Entre sus logros notables:
- El número de corchetes se mantuvo estable en siete.,
- cuatro de las cinco tasas marginales más bajas cayeron entre uno y cuatro puntos; la tasa superior se hundió 2,6 puntos, hasta el 37%.
- anchos de soporte modificados.
- eliminó la exención personal, pero casi duplicó la deducción estándar.
- corchetes indexados y otras provisiones a la medida de inflación del índice de precios al Consumidor encadenado (C-IPC) (incluida la deducción estándar, que para 2020 se sitúa en 1 12,400 para declarantes solteros, $18,650 para jefes de hogar y 2 24,800 para declarantes conjuntos y algunos cónyuges sobrevivientes).
- retiene la deducción de contribución caritativa.,
- limita la deducción de interés hipotecario a los primeros 7 750,000 en valor principal.
- deducción por ingresos estatales y locales, ventas e impuestos a la propiedad limitados a combined 10,000 combinados.
si bien los contribuyentes todavía pueden usar el desglose si sus deducciones totales funcionan a su favor (lo que tiende a hacer para los que ganan más), impulsar la deducción estándar fue diseñado para simplificar los cálculos para la gran mayoría de los contribuyentes, y funcionó., Para el año fiscal 2018, el 90% de los hogares optó por la deducción estándar, frente al 70% en los últimos años anteriores (Urban-Brookings Tax Policy Center).
Cómo determinar su nivel impositivo
como se mencionó anteriormente, la determinación de su nivel impositivo depende de dos cosas: el estado civil y los ingresos imponibles. Aquí hay algunos detalles útiles:
el IRS reconoce cinco estados de presentación diferentes:
- declaración única: las personas solteras, separadas legalmente y divorciadas califican a todas las personas solteras.,
- casado declarando conjuntamente – una pareja casada se compromete a combinar los ingresos y deducir los gastos permitidos.
- casado que presenta por separado – una pareja casada presenta declaraciones de impuestos por separado para mantener un ingreso individual más bajo. Esto es beneficioso en ciertas situaciones como el pago de préstamos estudiantiles bajo un plan de pago basado en los ingresos.
- cabeza de familia – personas solteras que pagaron más de la mitad del costo de mantener una casa durante el año y tienen una persona calificada viviendo con ellos en su casa durante más de la mitad del año.,
- Viuda(er) elegible-una viuda(er) puede presentar conjuntamente en el año de la muerte de su cónyuge. Una viuda calificada (er) tiene un hijo dependiente y puede usar las tasas de impuestos conjuntos y la cantidad de deducción más alta durante los próximos dos años después de la muerte de su cónyuge.
cómo calcular el ingreso imponible
llegar a su ingreso imponible requiere un poco de aritmética.comience con su ingreso bruto, que es todo el dinero que ganó durante el año fiscal: ingresos de empleos, de ser propietario de un negocio, jubilación (pensión, retiros 401(k), Seguro Social), alquileres y/o ganancias de inversión.,
siguiente: determinar su ingreso bruto ajustado (AGI). Se trata de ajustes efectuados antes de aplicar deducciones. Estos pueden incluir intereses de préstamos estudiantiles, gastos de mudanza, pensión alimenticia que pagó, matrícula y Cuotas, así como contribuciones a una IRA tradicional, entre otros. Reste estos gastos de su ingreso bruto para llegar a su AGI.
finalmente, aplicar deducciones.
Una vez más, puede detallar sus deducciones enumerando los gastos elegibles, o puede tomar la deducción estándar., Todo el mundo califica para la deducción estándar, pero si usted piensa que sus deducciones permitidas exceden la deducción estándar — usted está pagando mucho en interés de la hipoteca de la vivienda; su propiedad o impuestos estatales sobre la renta son altos; los gastos médicos toman un gran bocado de su presupuesto — tendría sentido tomarse el tiempo para detallar sus deducciones y ver si excede la deducción estándar permitida.,
la deducción estándar para el año fiscal 2020, que vence el 15 de abril de 2021:
- declarantes solteros: 1 12,400
- casados declarando conjuntamente: 2 24,800
- casados declarando separadamente:2,400
- cabezas de familia: 8,650
Una vez que se calcula y resta de su AGI, ha llegado a su ingreso imponible. Pero calcular cuánto pagará en impuestos no es tan simple (o tan penoso) como tomar ese número y multiplicarlo por su tasa impositiva.,
cómo funcionan los tramos impositivos
como se mencionó anteriormente, los Estados Unidos siguen un sistema progresivo de impuestos sobre la renta. En ese plan, no todos los ingresos reciben el mismo trato.
que, mientras carezcamos de apetito por un plan de impuestos fijos, tiene cierto sentido, como intentaremos demostrar.
Cuando alguien habla de estar en el grupo del 24%, entonces, eso no significa que todos sus ingresos imponibles soporten la misma mordida del 24%, sino que solo su ingreso imponible por encima de una cierta cantidad (Dependiendo del estado civil).,
Esta es la belleza que induce dolor de cabeza del Sistema Americano de tasas marginales.
tasas impositivas marginales
Las tasas impositivas marginales se refieren a la tasa que paga en cada nivel (tramo) de ingresos. Los incrementos de sus ingresos se gravan a diferentes tipos, y la tasa aumenta a medida que alcanza cada uno de los siete niveles «marginales» en el sistema actual. Esto significa que puede tener varias tasas de impuestos que determinan cuánto debe al IRS.,
bajo este sistema, todos los que han ganado ingresos pagan al menos un poco — todos tienen «piel en el juego» — pero los que ganan más pagan tasas más altas en sus ingresos tributables de gama alta.
tasas impositivas efectivas
El porcentaje real de sus ingresos imponibles que debe al IRS se denomina tasa impositiva efectiva. Para calcular su tasa impositiva efectiva, tome la cantidad total de impuestos que pagó y divida ese número por su ingreso imponible. Su tasa impositiva efectiva será mucho más baja que la tasa de su categoría impositiva, que se reclama solo contra sus ganancias de gama alta.,
impuestos mínimos alternativos (AMT)
promulgado por el Congreso en 1969 y funcionando en paralelo al impuesto sobre la renta regular, el impuesto mínimo alternativo (AMT) se originó para evitar que ciertos declarantes de altos ingresos utilizaran complejos refugios fiscales para esquivar al Tío Sam.
bajo AMT, deducciones variadas y preferencias fiscales permitidas por el impuesto sobre la renta regular se rechazan y se agregan de nuevo a los ingresos del contribuyente, lo que resulta en un ingreso mínimo imponible alternativo (AMTI)., Se aplica un monto de exención (basado en el estado civil), y el resultado se multiplica por el intervalo AMT aplicable para producir un monto de impuesto.
los brackets de AMT son 26% y 28%. Desde 2015, los montos de exención del AMT — la cifra restada del AMTI — se han ajustado para tener en cuenta la inflación.
En resumen, los pagadores de AMT calculan sus ingresos dos veces — reglas regulares, reglas de AMT-y pagan la cantidad más alta adeudada.
antes de llegar a la Advil, dos cosas: los declarantes genuinamente ricos tienen contadores de impuestos para resolver estas cosas. El resto de nosotros podemos confiar en un software de impuestos a precios razonables.,x Exenciones
Fuente: Servicio de rentas internas
Impuesto sobre Ganancias de Capital
Recordar a todos que el negocio de unos pocos años atrás, cuando el multimillonario inversor Warren Buffett se lamentaba de que su efectiva de la tasa de impuestos era inferior a la de su secretario?, Eso es simplemente porque su secretaria, que no estaba sobreviviendo, estaba ganando ingresos regulares; ella recibió un cheque de pago. Los ingresos de Buffett provenían de la inversión: poner dinero en riesgo para ayudar a las empresas a crecer, y, por lo tanto, hacer que su dinero crezca junto con ellos.
debido a que el Congreso tradicionalmente ha reconocido el valor del capital en riesgo para la salud de la economía de los Estados Unidos, las ganancias de capital a largo plazo-las ganancias de valores vendidos después de haber sido mantenidos durante al menos un año — se gravan a tasas más bajas que los ingresos ordinarios comparables., Los tramos impositivos para las ganancias de capital a largo plazo (inversiones mantenidas durante más de un año) son del 15% y el 20%. Un aumento adicional del 3.8% se aplica a los declarantes con mayores ingresos brutos ajustados modificados (MAGI).
si usted tuvo una inversión por menos de un año antes de venderla por una ganancia, eso se clasifica como una «ganancia de capital a corto plazo» y usted paga la misma tasa que los ingresos ordinarios.
Kiddie Tax
Lo sentimos, padres. No hay ingresos ocultos a nombre de sus hijos., El llamado «impuesto para niños» se adhiere a los ingresos no ganados para niños menores de 19 años y estudiantes universitarios hasta la edad de 24 años.
Los jóvenes con cuentas que ganan más de $1,100 en dividendos e intereses en 2020 serán responsables de los impuestos de acuerdo con las tasas aplicadas a fideicomisos y herencias, escalando rápidamente los tramos que van desde el 10% (hasta 2 2,600) hasta el 37% (más de $12,950).
poniendo todo junto: calculando su factura de impuestos
para calcular cuánto debe en impuestos, comience con el tramo más bajo. Multiplique la tasa por la cantidad máxima de ingresos para ese tramo., Repita ese paso para el siguiente soporte y continúe hasta que llegue a su soporte. Agregue los impuestos de cada tramo juntos para obtener su factura total de impuestos.
pero, espera. Las tasas impositivas efectivas no tienen en cuenta ninguna deducción, por lo que si desea acercarse a qué porcentaje de su salario va al Tío Sam, intente usar su ingreso bruto ajustado. Suponiendo que el único declarante con income 80,000 en ingresos imponibles optó por la deducción estándar ($12,400), la cantidad de su AGI que fue al IRS fue del 14.9%, muy lejos del 22%.
para una cifra final, tome su ingreso bruto antes de los ajustes., Agregue de nuevo en sus deducciones permitidas «por encima de la línea», por ejemplo, contribuciones a la cuenta de ahorros para la jubilación y la salud; ciertos gastos relacionados con el negocio; pensión alimenticia pagada, y divida su factura de impuestos por ese número. La tasa general para nuestro único declarante con income 80,000 en ingresos imponibles podría estar más cerca del 12% o incluso más baja.
Usted tiene preguntas. Sentido? Confuso? A quién se le ocurrió esta idea? Tenemos respuestas. Algo así. Diablos, sí. The usual suspects: Elected officials consulting with staff and, duh, lobbyists.,
tramos de impuestos estatales y locales
Los estados y ciudades que imponen impuestos sobre la renta suelen tener sus propios tramos, con tasas que tienden a ser más bajas que las del gobierno federal.
siete Estados – Florida, Alaska, Wyoming, Washington, Texas, Dakota del Sur y Nevada – no tienen impuestos estatales sobre la renta.
Tennessee y New Hampshire tributan los ingresos por intereses y dividendos, pero no los ingresos por salarios.
no es sorprendente que la ciudad de Nueva York esté a la altura de su reputación de gravar los ingresos con tasas que van del 3,078% al 3,876%; sorprendentemente, la Gran Manzana no es la peor., La mayoría de las ciudades de Pensilvania gravan los ingresos, con Filadelfia liderando el camino con un 3.89%; Scranton se registra con un 3.4%. Ohio tiene más de 550 ciudades y pueblos que gravan los ingresos personales.
cómo se suman los tramos impositivos
en 2019, el IRS recaudó más de 3 3.5 billones en impuestos federales pagados por individuos y empresas; los individuos representaron aproximadamente el 56% de ese total.
la agencia procesó más de 253 millones de declaraciones individuales y comerciales; un enorme 73% de las declaraciones se presentaron electrónicamente. De aproximadamente 154 millones de declaraciones de impuestos individuales, el 89% fueron presentadas electrónicamente.,
individuos y empresas reclamaron casi 121.9 millones de reembolsos por un total de más de 4 452 mil millones. La gran mayoría de estos totales — 119.8 millones de reembolsos que ascienden a más de $270 mil millones-fueron a individuos.
cómo reducir los ingresos imponibles& caer en un nivel de impuestos más bajo
dos formas comunes de reducir su factura de impuestos son mediante el uso de créditos y deducciones. La primera es una reducción Dólar por dólar en la cantidad de impuestos que debe. El segundo recorta su ingreso imponible, posiblemente deslizándolo a un nivel impositivo más bajo.,
los créditos fiscales vienen en dos tipos: no reembolsables y reembolsables.
los créditos no reembolsables se deducen de su obligación tributaria hasta que su impuesto adeudado sea igual a 0 0. Los ejemplos incluyen el crédito para el cuidado de niños y dependientes, el crédito por adopción, el crédito para Ahorradores, el crédito tributario por intereses hipotecarios y el crédito para vehículos motorizados alternativos.
los créditos reembolsables se pagan en su totalidad, sin importar sus ingresos o impuestos. Los ejemplos incluyen el crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC), el crédito tributario por hijo y el Crédito Tributario por Oportunidad Americana.
¿cuál de estos créditos fiscales se aplican a su situación?,
- crédito fiscal por hijo. Recorte su factura hasta en 2 2,000 por cada hijo menor calificado en su hogar. Obtenga un crédito de 5 500 para un hijo no dependiente (un padre que usted mantenga, tal vez).
- Los créditos de cuidado de niños y dependientes generalmente pueden devolver del 20% al 35% de hasta 3 3,000 de cuidado de niños y costos relacionados para jóvenes menores de 13 años, un cónyuge o padre incapacitado u otro dependiente para que pueda trabajar. Para dos o más dependientes, puede reclamar hasta 6 6,000 en gastos relacionados con el cuidado.,
- El crédito tributario por ingreso del trabajo devuelve hasta 6 6,728 para contribuyentes casados que presentan declaraciones conjuntamente con tres o más hijos calificados.
- El Crédito de adopción de 1 14,440 se aplica a la adopción de un niño con necesidades especiales; el crédito máximo para otras adopciones es igual a la cantidad de gastos calificados hasta 1 14,440. Las eliminaciones se aplican a medida que aumentan los ingresos.
- El Crédito de aprendizaje de por vida fomenta los estudios educativos en curso, pero está sujeto a limitaciones de ingresos.,
- El crédito del ahorrador, o crédito de contribuciones de ahorros para la jubilación, permite a los declarantes de bajos ingresos reclamar hasta la mitad de sus contribuciones a una cuenta de ahorros para la jubilación calificada (se aplican límites).
- un crédito de energía residencial puede devolver hasta el 26% del costo de instalación de sistemas de energía solar, como calentadores de agua solares y paneles solares.
Las deducciones, por otro lado, reducen su ingreso imponible. Acumule suficientes de ellos en número o cantidad elegible, y puede deslizar una o dos categorías de impuestos.,
las deducciones populares incluyen:
- El interés hipotecario, rastreado y reportado a usted por su prestamista, reduce los ingresos imponibles por la cantidad de interés que paga (hasta los primeros 7 750,000 de la hipoteca para casas compradas después de diciembre. 15, 2017).
- Las contribuciones a un 401 (k) — hasta 1 19,500, o 2 26,000 si tiene 50 años o más — se descontarán de su ingreso bruto.
- Las contribuciones IRA tradicionales son deducibles, pero la cantidad que puede ahorrar depende de diversos factores, incluido si tiene un plan de jubilación en el trabajo y cuánto gana.,
- Las deducciones de intereses de préstamos estudiantiles, los pagos de intereses de préstamos estudiantiles, hasta 2 2,500, se pueden deducir.
- Los regalos caritativos a organizaciones sin fines de lucro calificadas, desde iglesias hasta el Ejército de Salvación, United Way y la Asociación de exalumnos de su universidad, en efectivo, valores o propiedades, son deducibles.
- gastos médicos-se pueden deducir los gastos médicos calificados y no reembolsados que sean más del 7.5% de su AGI.,
- impuestos estatales y locales, hasta 1 10,000 para declarantes casados — 5 5,000 para declarantes solteros — para una combinación de impuestos a la propiedad, impuestos estatales y locales sobre la renta, o impuestos sobre las ventas, pueden ser deducidos.
- Las contribuciones a la cuenta de Ahorros para la salud, para los declarantes con cobertura de salud con deducible alto, son deducibles — hasta 3 3,550 para la cobertura individual y hasta 7 7,100 para la cobertura familiar. Los retiros también están libres de impuestos si se usan para gastos médicos calificados.
- Los gastos de autoempleo para trabajadores independientes, contratistas y otras personas que trabajan por cuenta propia son, con restricciones, deducibles.,
- Los gastos de oficina en casa, cuando se utilizan regularmente y exclusivamente para actividades relacionadas con el negocio, pueden ser deducibles. Estos incluyen alquiler, servicios públicos, reparaciones, mantenimiento, impuestos sobre bienes raíces y otros gastos relacionados. Se aplican limitaciones.
- Los gastos del educador, hasta 2 250, pueden ser deducidos por los maestros u otros educadores elegibles.
- Las pérdidas de Juego pueden reclamarse como una deducción, pero solo hasta la cantidad ganada.
los Brackets de impuestos de años anteriores
Los impuestos vencían originalmente el 15 de abril, pero como con muchas cosas, cambiaron en 2020., La fecha límite de impuestos se extendió hasta el 15 de julio para permitir que los estadounidenses recuperen sus finanzas sin la carga de una fecha de vencimiento a la vuelta de la esquina.
Aquí está un vistazo a cuáles fueron los corchetes y las tasas impositivas para 2019:
*Las Viudas calificadas pueden usar las tasas impositivas conjuntas
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