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l’Un des principaux avantages de l’assurance vie est que le paiement est effectué à vos bénéficiaires en franchise d’impôt., Étant donné que les prestations de décès d’assurance-vie peuvent se chiffrer en millions de dollars, il s’agit d’un avantage important pour acheter (et recevoir) une assurance-vie.
Mais il y a d’autres aspects de l’assurance-vie qui ne dépasseront pas le fisc. Voici un aperçu du moment où se préparer pour un compte de taxes.
vous retirez de l’argent de Cash Value
Si vous avez une police d’assurance-vie cash value, vous pouvez généralement accéder à l’argent par un retrait, un prêt ou en abandonnant la police et en y mettant fin.,
l’une des raisons d’acheter une assurance-vie à valeur monétaire est d’avoir accès à l’argent qui s’accumule dans la police. Lorsque vous payez des primes, les paiements vont généralement à trois endroits: la valeur monétaire, le coût pour vous assurer et les frais et frais de police. L’argent dans le compte de valeur de rachat augmente en franchise d’impôt, en fonction des intérêts ou des gains de placement qu’il gagne (selon la police). Mais une fois que vous retirez l’argent, vous pourriez faire face à une facture d’impôt.
l’argent retiré est généralement composé de deux parties:
- L’argent provenant des paiements de primes que vous avez effectués., Cette composante d’un retrait n’est pas imposable. Dans le secteur de l’assurance-vie, cette partie est appelée « base de la Politique. »
- argent provenant d’intérêts ou de gains d’investissement. Cette partie est assujettie à l’impôt sur le revenu. Votre compagnie d’assurance-vie sera en mesure de vous dire quel montant dans un retrait est « au-dessus de la base” et imposable.
Si votre police d’assurance – vie est un « contrat de dotation modifié”, ou MEC, différentes règles fiscales s’appliquent et il est préférable de consulter un professionnel de la finance pour comprendre les implications fiscales.,
vous abandonnez la police
Il peut arriver qu’un propriétaire de police ne veuille plus ou n’ait plus besoin de la police d’assurance-vie. Vous pouvez prendre la valeur de rachat de la police, l’assureur pourra résilier la couverture. Le montant que vous recevez est votre valeur monétaire moins les frais de rachat. Vous pouvez généralement vous attendre à obtenir des frais de rétrocession au cours des 10 ou 20 premières années de possession de la police, et au fil du temps, les frais de rétrocession potentiels disparaissent progressivement.
Vous ne serez pas imposé sur la totalité de la valeur de rachat, si., Vous serez imposé sur le montant que vous avez reçu moins la base de la police. Ce montant imposable reflète les gains de placement que vous avez souscrits.
vous avez contracté un prêt et L’Assurance –Vie prend fin
Si vous avez une police avec une valeur monétaire et contractez un prêt contre elle, le prêt n’est pas imposable-tant que la police est en vigueur. Mais si la police se termine avant que vous avez remboursé le prêt, vous pourriez obtenir une facture d’impôt. Par exemple, si vous renoncez à la police ou si elle devient caduque, la couverture prend fin.
Le montant imposable est basé sur le montant du prêt qui dépasse de votre politique., Rappelez-vous, la base de la police est la partie que vous avez payée en tant que primes. Les montants » au-dessus de la base” sont basés sur les intérêts ou les gains de placement sur la valeur au comptant.
Une façon d’accéder à toute votre valeur monétaire et d’éviter les impôts est de retirer le montant qui est votre base de police — ce n’est pas imposable. Ensuite, accédez au reste de la valeur monétaire avec un prêt — également non imposable.,
vous vendez la police d’assurance-vie
Il existe un marché pour les polices d’assurance-vie existantes, en particulier les polices d’assurance-vie à valeur monétaire qui assurent les personnes en phase terminale ou ayant une courte espérance de vie. Les Transactions impliquant des propriétaires de polices en phase terminale sont appelées » règlements viatiques. »Ceux-ci impliquent un investisseur, comme une entreprise spécialisée dans l’achat de polices, vous payer de l’argent pour la police, devenir le propriétaire de la police, puis faire la réclamation d’assurance-vie lorsque vous décédez.,
Les règlements viatiques sont généralement utilisés comme un moyen pour les patients d’obtenir de l’argent pour les factures médicales, en particulier lorsque la vente d’une police d’assurance-vie signifie obtenir plus d’argent que de simplement le céder pour la valeur en espèces.
heureusement, L’IRS ne traite aucune partie de ce que vous recevez pour un règlement viatique comme imposable. En vertu du code IRS 101(g) (2), un montant payé par un fournisseur de règlement viatique est traité comme un paiement de la prestation de décès — et les paiements de prestations de décès ne sont pas imposables.,
un règlement à vie est une transaction similaire mais implique un propriétaire de police qui n’est pas en phase terminale. Dans ces cas, L’IRS ne voit pas le produit comme un paiement de prestations de décès. Une partie de ce que vous recevez peut être imposable.
vous êtes bénéficiaire d’une assurance-vie qui reçoit des intérêts sur une prestation de décès
La plupart des versements d’assurance-vie sont effectués en une seule somme forfaitaire juste après le décès de la personne assurée. Mais certains bénéficiaires choisissent de retarder le paiement, ou choisir de prendre le paiement en plusieurs versements au fil du temps., Lorsque ces paiements différés comprennent des intérêts de l’assureur-vie, les intérêts peuvent être imposables.
le versement D’assurance-vie est versé dans une succession imposable
la plupart des versements d’assurance-vie sont effectués en franchise d’impôt directement aux bénéficiaires. Mais si un bénéficiaire n’a pas été nommé ou est déjà décédé, où va la prestation de décès de l’assurance-vie? Il entre dans la succession de l’assuré et peut être imposable avec le reste de la succession.
cela pourrait créer une facture fiscale importante, compte tenu des impôts fonciers fédéraux et étatiques. Alors que les impôts fédéraux sur les successions ne taxeront pas le premier 1 11.,58 millions par individu, les impôts fonciers de l’état peuvent avoir des niveaux d’exonération nettement inférieurs.
Un autre scénario malheureux possible est qu’une succession est en dessous du niveau d’exemption, mais un versement important d’assurance-vie dans la succession le pousse au-dessus du seuil d’exemption dans le territoire imposable.
tout cela devrait être évitable en nommant à la fois les bénéficiaires primaires et les bénéficiaires éventuels de l’assurance-vie, et en maintenant ces sélections à jour.
résumé: quand L’assurance-vie est-elle imposable?,
| Situation | What part could be taxable?, |
| vous cédez une police contre de l’argent | tout montant que vous recevez ci-dessus |
| vous contractez un prêt contre la valeur monétaire | aucun, tant que la police reste en vigueur |
| vous vendez la police par un règlement viatique | aucun |
| vous êtes un bénéficiaire qui reçoit un paiement d’assurance-vie plus les intérêts | le montant de l’intérêt |
| le paiement d’assurance-vie va dans votre succession | tout montant de la succession qui est assujetti à l’impôt successoral fédéral ou fédéral., |
| – Vous vendre votre assurance-vie dans un viatical de règlement | Aucun |
foire aux Questions
Sont Des Primes D’Assurance-Vie Imposable?
Les primes d’assurance-vie que vous payez, ne sont pas imposables. Ils ne sont pas non plus déductibles sur votre déclaration de revenus.
voulez-Vous Payer des droits de Succession sur l’Assurance Vie?
Il n’y a pas de droit de succession sur l’assurance-vie., Les prestations de décès de l’assurance-vie sont versées en franchise d’impôt aux bénéficiaires.
Est-Il une Pénalité pour l’Encaissement d’une Assurance Vie?
Si vous cédez la police pour sa valeur monétaire, la seule « pénalité” est que vous pourriez avoir à payer des frais de cession. La compagnie d’assurance-vie déduira les frais de rachat lorsqu’elle vous enverra l’argent. Vérifiez votre contrat pour connaître les frais, ou demandez à votre agent d’assurance-vie. Renoncer à une police met fin à la couverture d’assurance-vie., Une partie de l’argent que vous recevez peut être imposable si elle comprend des gains de placement.
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